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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

安裝服務怎么是按甲供工程來簡易計稅啊，難道這個也是屬于建筑服務交稅嗎
文文老師 ??| 提問時間：06/06 17:18

#稅務師#

若套用簡易計稅，確實是按建筑服務

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請幫寫下這個答題的計算過程，謝謝
朱飛飛老師 ??| 提問時間：01/22 21:45

#稅務師#

同學，你好，這個題應該選擇C，25×2000×0.5÷10000+20×20%=6.5（萬元）

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甲銀行返還借款是什么意思？乙銀行提前扣利息，甲銀行還不借了？
廖君老師 ??| 提問時間：06/06 22:31

#稅務師#

您好，是甲公司先借的錢，有錢后還借款不是不借了，這個法律規(guī)定利息按450算，不能讓銀行強勢欺負企業(yè)

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麻煩解釋下B選項是為什么
盛宇老師 ??| 提問時間：06/07 19:17

#稅務師#

您好，租入固定資產使用權資產和租賃負債同時增加。

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老師可以幫忙解答一下材料分析題嗎兩問
樸老師 ??| 提問時間：06/07 14:07

#稅務師#

借：原材料 2,000,000 貸：應付賬款（暫估） 2,000,000 （1）沖銷暫估入賬借：應付賬款（暫估） 2,000,000（紅字）貸：原材料 2,000,000（紅字）（2）按發(fā)票金額入賬并確認增值稅進項稅額借：原材料 2,000,000 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額） 260,000 貸：應付賬款 2,260,000 稅務師晨曦的答復個人獨資企業(yè)生產經營所得的個人所得稅稅務師晨曦應答復張先生，個人獨資企業(yè)生產經營所得的個人所得稅應在每個納稅年度終了后3個月內，向主管稅務機關辦理匯算清繳。在年度終了前，個人獨資企業(yè)應自行計算應納稅所得額和應納所得稅額，預繳稅款。年度終了后，按照稅法規(guī)定進行匯算清繳，多退少補。預扣境內職工工資薪金的個人所得稅對于預扣境內職工工資薪金的個人所得稅，稅務師晨曦應告知張先生，企業(yè)應按照稅法規(guī)定的預扣率和方法，在每月發(fā)放工資薪金時預扣個人所得稅，并在次月15日前向稅務機關申報并繳納預扣稅款。具體預扣率和預扣方法可參照《個人所得稅法》及相關稅收法規(guī)的規(guī)定。

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合伙律師發(fā)生的辦案收入提成可以計入應付職工薪酬科目嗎
宋生老師 ??| 提問時間：06/07 09:23

#稅務師#

您好！這個可以計入職工薪酬。

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中級新書為什么買不了？
東老師 ??| 提問時間：06/07 05:33

#稅務師#

您好，您在哪里買不了呢？

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執(zhí)業(yè)責任保險是什么？失效了也不能當管理人？
耿老師 ??| 提問時間：06/06 17:12

#稅務師#

執(zhí)業(yè)責任保險是一種專門針對各種專業(yè)技術人員在其從事專業(yè)技術性工作時，因工作上的疏忽或過失造成第三人人身損害或財產損失，依法需要由其承擔的經濟賠償責任的保險。而失效的執(zhí)業(yè)責任保險通常**不會直接影響**某人擔任管理人的能力，但在實踐中，這可能會受到相關方和監(jiān)管機構的額外審查或限制。 ### 執(zhí)業(yè)責任保險的概念及重要性： 1. **定義與范圍**：執(zhí)業(yè)責任保險主要保護專業(yè)人士如醫(yī)生、律師、會計師等在其專業(yè)活動中因過失或疏忽導致他人損害時的法律責任。這種保險幫助保障被保險人面對可能的法律訴訟和賠償。 2. **法律要求**：在許多行業(yè)，特別是涉及高風險操作的行業(yè)（如醫(yī)療和會計），執(zhí)業(yè)責任保險是合法從業(yè)的必要條件。例如，會計師事務所根據《會計師事務所職業(yè)責任保險暫行辦法》被鼓勵投保職業(yè)責任保險以增強其賠償能力。 3. **風險管理功能**：執(zhí)業(yè)責任保險通過轉移風險給保險公司，減少專業(yè)人員因專業(yè)過失導致的經濟負擔，從而保護其財務穩(wěn)定不受重大影響。 4. **市場背景**：隨著破產案件的增加以及破產管理的職業(yè)化水平提高，中介機構作為破產管理人面臨更多矛盾沖突，執(zhí)業(yè)責任保險為這些機構提供了必要的風險保障。 5. **維護公眾信任**：通過購買執(zhí)業(yè)責任保險，專業(yè)人員向公眾展示其專業(yè)可靠性和責任感，有助于建立和維護公眾對專業(yè)服務的信任。 ### 執(zhí)業(yè)責任保險的實際應用與執(zhí)行問題： 1. **保險內容與條款**：執(zhí)業(yè)責任保險通常包括賠償金和相關法律費用的賠償，具體賠償限額和免賠額根據合同條款和實際情況確定。保險公司在賠償時會嚴格依據合同條款執(zhí)行。 2. **投保流程**：專業(yè)人員或其所在機構需提供相關的執(zhí)業(yè)證書、業(yè)務和業(yè)績材料等，以評估風險并確定保險費率。此外，還需定期更新信息以保持保險有效性。 3. **理賠過程**：當發(fā)生索賠時，保險公司將對事故情況進行調查，確認是否屬于保險責任范圍。有效的溝通和透明的處理流程對于保證理賠順利進行至關重要。 4. **監(jiān)管與合規(guī)**：執(zhí)業(yè)責任保險的運作受到財政部、保監(jiān)會等多個監(jiān)管部門的規(guī)范，確保保險產品的合法性和適當性。違反規(guī)定的，將會受到相應的法律處罰。 5. **案例分析**：例如，北京安普迪公司破產案中，破產管理人投保了執(zhí)業(yè)責任保險，這不僅符合法律規(guī)定，也增強了債權人的信心，展示了管理人的專業(yè)責任感和風險管理的成熟度。以下是關于失效的執(zhí)業(yè)責任保險對擔任管理人的影響的詳細闡述： 1. **法律規(guī)定**：根據《中華人民共和國企業(yè)破產法》，個人擔任破產管理人應當參加執(zhí)業(yè)責任保險，這是一項強制性要求。如果保險失效，理論上不應影響管理人的指定，但可能需要重新投保以符合法規(guī)要求。 2. **實際操作**：在實際操作中，如果執(zhí)業(yè)責任保險失效，管理人可能面臨無法得到足夠保障的風險，這可能會受到債權人和其他利益相關者的質疑，影響其執(zhí)行職責的效果和公信力。 3. **風險承擔能力**：有效的執(zhí)業(yè)責任保險可以證明管理人有足夠的風險承擔能力，失效的保險可能意味著在面對潛在的賠償責任時，管理人可能缺乏足夠的資金支持。 4. **更換與重新指定**：如果管理人的執(zhí)業(yè)責任保險失效，根據相關規(guī)定，人民法院可以根據債權人會議的申請或依職權決定更換管理人。 5. **市場化機制的作用**：通過市場化的保險機制，可以更有效地分散和管理破產過程中的責任風險，失效的保險可能導致這一機制無法正常發(fā)揮作用，增加破產程序的復雜性和不確定性

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、（1）銀行存款賬戶期末的匯兌損益為（）萬元人民幣老師，請問一下投資者投入資本不是不計算匯兌損益嗎？，這題怎么還減去投資者投入的100萬美元的差異
廖君老師 ??| 提問時間：06/06 22:19

#稅務師#

您好，銀行存款賬戶又不是實收資本嘛，是負債表實收資本的金額不會變，但我們銀行是外幣，匯率變動，金額是變動的

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卷煙消費稅定額稅率為什么是乘以6%
玲竹老師 ??| 提問時間：04/28 09:19

#稅務師#

您好請問哪里? 卷煙消費稅定額稅率是乘以6%

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請問云總結哪里能看到
王超老師 ??| 提問時間：09/28 20:55

#稅務師#

你好，可以把問題完整的列出來嗎，包括圖片，公式，**目等如果我無法回答，其他老師也可以看到的

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請問老師，企業(yè)所得稅匯算清繳A105090里面?zhèn)鶛嘈酝顿Y損失是什么意思
易老師 ??| 提問時間：04/26 14:56

#稅務師#

同學您好，16.第16行“八、債權性投資損失”：填報納稅人當年發(fā)生的債權性投資損失的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、資產損失的稅收金額及納稅調整金額。

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老師你好，收入重復計入已經交稅，匯算清繳也已經做了，現(xiàn)在應該怎么處理啊
郭老師 ??| 提問時間：06/07 09:13

#稅務師#

你好，之前已經開了發(fā)票嗎？如果是的話，開負數(shù)發(fā)票，紅沖今年的收入借應收賬款、負數(shù) 貸主營業(yè)務收入負數(shù) 應交稅費負數(shù) 成本多做了嗎？

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為什么境外單位個人在境內提供服務，無形資產和不動產，在境內未設機構和場所，怎么不以境內代理人為扣繳義務人呢？而提供勞務的，就可以以境內代理人為扣繳義務人呢？
廖君老師 ??| 提問時間：06/06 19:15

#稅務師#

您好，我的理解提提供勞務這是一個大有組織過來，比如工程隊，所以會有代理機構，而服務無形資產或者不動產這不會涉及到大的團隊

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房產稅的計稅依據是什么？
鄒老師 ??| 提問時間：06/07 10:08

#稅務師#

你好，房產稅的計稅依據：自用房產，計稅依據是房產原值出租房產，計稅依據是租金

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請幫計算下這個題，謝謝
朱飛飛老師 ??| 提問時間：01/22 21:39

#稅務師#

同學，你好，這個題應該選擇BCD，用應稅消費品換取生產資料和消費資料，應按最高售價計算消費稅；用糧食白酒換取原材料是特殊的銷售方式，不是增值稅視同銷售。應納消費稅=10×2000×0.5÷10000+10×2000×25×20%÷10000=11（萬元）應納增值稅=5.72－5.2=0.52（萬元）

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意思是銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種？
小鎖老師 ??| 提問時間：06/07 16:05

#稅務師#

您好，對的，就是這個意思的

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有一朋友自己在公司上班申報薪資，又幫他姐姐的公司掛了一個名額申報薪資，現(xiàn)在要補交2023年的個稅3000多，怎么操作？
東老師 ??| 提問時間：06/07 12:02

#稅務師#

您好，這個只能是更正申報減去她姐姐申報的

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涉稅實務考試中，自產向股東分配，應該借利潤分配，貸應付股利;借應付股利，貸收入和稅金如果直接借利潤分配，貸收入和稅金對么有分么
樸老師 ??| 提問時間：06/07 12:50

#稅務師#

同學你好不要求寫二級科目的話就不用寫但是你的科目不全所以不對沒有分

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#提問#公司為員工買的工衣款和開展展會開的增值稅發(fā)票，能抵扣公司營業(yè)銷售稅嗎？為什么？
樸老師 ??| 提問時間：06/07 11:30

#稅務師#

同學你好你做勞保費嗎工衣可以但是第二個展會是什么展會

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對債務人的特定財產享有擔保權的債權人，未放棄優(yōu)先受償權利的，對通過和解協(xié)議（非重整協(xié)議）和破產財產的分配方案的事項不享有表決權。原因？
小鎖老師 ??| 提問時間：06/06 22:04

#稅務師#

您好，這個的話，是這樣的因為針對有財產擔保，他的和解和分配，這倆不受影響

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老師，這道題，為什么要減掉90
余倩老師 ??| 提問時間：06/07 10:37

#稅務師#

你好，前面題目里這個90是什么，直接看題目看不出來

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10月份拿證不正好從11月份開計算房產稅嗎？一共2月為啥是3個月呢答案里
東老師 ??| 提問時間：06/07 11:26

#稅務師#

你好，你可以發(fā)個題目過來看一下。

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向購買方收取的違約金。比如要買，最后不買了。違約了。支付違約金。沒有發(fā)生應稅行為呀，不交增值稅。不開票。只開收據。所以我覺得這道題應該有2個答案。這題不嚴謹。
若麗老師 ??| 提問時間：06/07 11:29

#稅務師#

您好，違約不只是不履行合同約定，還有遲延履行、其他方面的違約事項，這里只是包含不是說一定

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房地產中的特定贈與和其他贈與的區(qū)別
樸老師 ??| 提問時間：06/05 13:05

#稅務師#

一、定義與特征 1.房地產贈與：單務、無償合同：贈與人自愿承擔將房地產贈與對方的義務，而不享有對等的權利；受贈人則享有無償接受對方所贈房地產的權利，而不承擔相應的義務。實踐性合同：房地產贈與合同在贈與人把房地產實際交付給受贈人，受贈人接受贈與房地產之后生效。要式合同：依法應采用書面形式，并可能需經公證機關公證，以及辦理過戶登記手續(xù)。定義：房地產贈與是指當事人一方將自己擁有的房地產無償?shù)剞D讓給受贈人，受贈人表示接受贈與的協(xié)議。 2.其他贈與（以一般贈與為例）：同樣具有單務、無償性質，但可能不涉及特定法律要求的程序或手續(xù)，如書面合同或公證等。定義：通常指一方將財產無償給予另一方，另一方表示接受的合同。二、法律要求與程序 1.房地產贈與：法律要求：需采用書面形式，并可能需經公證機關公證，以及辦理過戶登記手續(xù)。程序：包括簽訂書面合同、公證（如需要）、辦理過戶登記等步驟。 2.其他贈與（以一般贈與為例）：法律要求：雖然也要求采用書面形式，但可能無需公證或過戶登記等特定程序。程序：通常僅涉及簽訂書面合同和交付贈與物。三、撤銷權與合同效力 1.房地產贈與：撤銷權：在特定條件下，贈與人享有撤銷權，如受贈人嚴重侵害贈與人或其近親屬的權益等。合同效力：在贈與完成后，如果符合法定條件，贈與合同不得任意撤銷，且未辦理過戶但受贈人已占有使用的，贈與也視為有效。 2.其他贈與（以一般贈與為例）：撤銷權：同樣在特定條件下，贈與人可能享有撤銷權。合同效力：一般贈與合同在雙方意思表示一致且符合法律要求時即生效，但可能不存在房地產贈與中的特定效力規(guī)則。

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老師如果成立一個個體專門給我這個企業(yè)開票這樣是有很大的風險吧我這個是小規(guī)模然后我這個公司也沒有成本只有一個人然后所有人都掛在大公司所以只有收入然后想說成立一個個體給我這個公司開票
郭老師 ??| 提問時間：01/23 12:17

#稅務師#

你好，實際有業(yè)務嗎？如果沒有業(yè)務的話，屬于虛開發(fā)票，有風險

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這個70000不是舊固定資產的價格嗎，為什么稅率是0.13
小菲老師 ??| 提問時間：02/06 17:49

#稅務師#

同學你好具體題目有嗎？

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我九月份把農產品購銷票開成了普票，金額正確，稅款增多應該怎么辦
小鎖老師 ??| 提問時間：10/07 14:30

#稅務師#

您好，這個的話，是把普票，紅沖，在做一個正確的了

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老師 67題不考慮相關減免稅優(yōu)惠答案對嗎？
bamboo老師 ??| 提問時間：06/06 06:39

#稅務師#

您好 67題不考慮相關減免稅優(yōu)惠答案對的

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麻煩解釋下C選項錯在哪里
郭老師 ??| 提問時間：06/05 06:45

#稅務師#

增值稅開票盤逾期抄報稅不一定會有罰款，但具體情況需要根據當?shù)囟悇站值囊?guī)定來確定。逾期抄報稅是指超過了當月的申報期限，此時，納稅人需要帶著稅控盤到稅務機關進行逾期申報，這通常被視為稅務機關的強制清卡操作

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