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實(shí)務(wù)
問題已解決
上個(gè)月，銷項(xiàng)稅有余額，但是因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅有留底，所以銷項(xiàng)稅就抵扣了沒實(shí)際繳稅。這個(gè)需要做分錄嗎，銷項(xiàng)稅需要做轉(zhuǎn)出嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
01/02 09:59
小強(qiáng) 
01/02 10:12
那這個(gè)未交增值稅，是不是我計(jì)提城建稅，教育經(jīng)費(fèi)等的依據(jù)，用這個(gè)數(shù)再乘以稅率繳納。
家權(quán)老師 
01/02 10:14
是的，就是那樣子的
小強(qiáng)
01/02 11:30
謝謝您。另外企業(yè)所得稅計(jì)算公式是什么，如果有以前年度損益怎么處理？
家權(quán)老師
01/02 11:32
本季度應(yīng)交所得稅=(利潤(rùn)總額本年累計(jì)-以前年度虧損)*稅率5%-本年預(yù)交所得稅
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