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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我想咨詢下關(guān)于跨年度調(diào)賬的問(wèn)題如果發(fā)現(xiàn)以前年度成本/費(fèi)用有多記或者少記，不管是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是不是都可以在今年賬務(wù)中做調(diào)整？只是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是通過(guò)以前年度損益這個(gè)科目來(lái)調(diào)整，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)測(cè)是直接計(jì)入當(dāng)期成本/費(fèi)用？是不是不管是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，都要去調(diào)整以前年度的和當(dāng)年度的企業(yè)所得稅匯算的申報(bào)表？
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賬務(wù)處理都是做到今年可以
是
如果小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則你直接做了成本費(fèi)用的話，就不需要修改匯算清繳，它影響今年的利潤(rùn)。如果你想要修改匯算清繳的話，你用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
2024 12/27 10:49
84784957 
2024 12/27 11:08
老師，我有點(diǎn)沒(méi)明白小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的未來(lái)適用法，我理解的是在今年對(duì)以前年度的賬務(wù)處理進(jìn)行了調(diào)整，直接計(jì)入了當(dāng)期，影響了當(dāng)年的利潤(rùn)，那么就不用去更正往年的企業(yè)所得稅匯算了，但是這種稅法上行得通嗎？稅局認(rèn)可嗎？
郭老師 
2024 12/27 11:08
你好
稅法可以
不知道稅務(wù)局的
84784957
2024 12/27 11:10
如果計(jì)入當(dāng)期還要去更正往年匯算申報(bào)表，那豈不是和未來(lái)適用法相矛盾了？
84784957
2024 12/27 11:12
還是說(shuō)無(wú)論是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的追溯調(diào)整法還是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的未來(lái)適用法，都只是針對(duì)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的，稅法上還是得按權(quán)責(zé)發(fā)生制來(lái)納稅？
郭老師
2024 12/27 11:16
計(jì)入當(dāng)期不需要修改匯算清繳，但是這個(gè)是稅法的規(guī)定，你稅務(wù)局認(rèn)可不認(rèn)可，那就另外說(shuō)了。如果他不認(rèn)可，那你就需要修改呀。修改用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，它不光有一個(gè)未來(lái)適用法，它也可以用利潤(rùn)分
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