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老師好，小規(guī)模企業(yè) 2023年開票1130元，收款1130元，當(dāng)時做的分錄如下： 借：應(yīng)收賬款 1130 貸： 主營業(yè)務(wù)收入 1000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅） 130 借：銀行存款 1130 貸：應(yīng)收賬款 1130 現(xiàn)在2024年了，客戶要退這筆款并且發(fā)票需要紅沖，請問如何做分錄
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你好，你上面的這個分錄不對，是銷項稅額，而且13%也不對。借銀行存款-1130
貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。
負(fù)數(shù)
2024 12/24 11:27
郭老師 
2024 12/24 11:27
直接紅沖這一個就可以。
東東槍 
2024 12/24 11:35
是我寫錯了，小規(guī)模是1%的銷項稅，數(shù)字我知道有誤，現(xiàn)在先按這個數(shù)字來。
2024年我紅沖后的分錄是：
借：應(yīng)收賬款 -1130 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -1000 應(yīng)交稅費 -130
那我退回了這個款項，如何作分錄呢？
郭老師
2024 12/24 11:37
借應(yīng)收賬款貸銀行存款1130。
東東槍
2024 12/24 11:54
好的，謝謝老師
郭老師
2024 12/24 11:54
不用客氣，工作愉快。
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