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當(dāng)月預(yù)繳得增值稅 當(dāng)月又退回一部分 怎么做分錄
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借銀行存款貸應(yīng)交稅費，預(yù)交增值稅。
12/24 10:31
69648724 
12/24 10:38
預(yù)繳時候借應(yīng)交稅費，預(yù)繳增值稅 貸其他應(yīng)收款 計提本月增值稅是借應(yīng)交稅金，未交增值稅 貸應(yīng)交稅費，這樣對嘛
郭老師 
12/24 10:39
你好，你第一個是預(yù)繳的。
第二個是抵扣
結(jié)轉(zhuǎn)是借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費未交增值稅。
69648724
12/24 10:41
預(yù)繳得部分不需要從未交增值稅扣除嘛
郭老師
12/24 10:41
預(yù)繳的部分可以抵扣你未交增值稅。
郭老師
12/24 10:42
第二個不就是抵扣的嗎？
69648724
12/24 10:45
當(dāng)月預(yù)繳得又退回了一部分，預(yù)繳轉(zhuǎn)到未交得時候要減掉嘛
郭老師
12/24 10:51
對的是的。比如你預(yù)繳了100，然后你抵扣了100，
退回來20，那你抵扣的也得減少20。
69648724
12/24 10:59
申報得時候是按照預(yù)繳得全部抵扣得，和退回是兩部分，我現(xiàn)在按照這樣入賬 應(yīng)交稅金多了退回得部分
郭老師
12/24 11:07
你之前說預(yù)繳的退回，現(xiàn)在又說應(yīng)交稅費多了退回你退回的到底是哪一個？
69648724
12/24 11:15
預(yù)繳是交了3.6萬 分錄是借應(yīng)交稅金-預(yù)繳貸其他應(yīng)收款
69648724
12/24 11:16
計提整月得增值稅 是那本月得銷-進(jìn) 借：應(yīng)收交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅金-未交增值稅
69648724
12/24 11:16
預(yù)繳結(jié)轉(zhuǎn)到未交 借應(yīng)交稅金-未交增值稅，貸預(yù)繳增值稅
郭老師
12/24 11:21
你好，3.6萬全部抵扣了嗎？如果是的話，退回了1萬。那你紅沖1萬。紅沖的時候，借銀行存款貸應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅1萬，
借應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅1萬，貸應(yīng)交稅費未交增值稅1萬。
郭老師
12/24 11:21
你的未交增值稅在貸方有余額1萬。
69648724
12/24 11:23
3.6萬全部抵扣了
郭老師
12/24 11:24
好，然后退回了1萬，我也給你寫了賬務(wù)處理呀。
69648724
12/24 11:26
但賬面上的應(yīng)交稅金余額比實際要交的多出這退回得部分，金額對不上
郭老師
12/24 11:28
你好，那你抵扣的也少了，你需要申報的數(shù)據(jù)，修改申報的數(shù)據(jù)。
現(xiàn)在你的未交增值稅有貸方余額，這個能看懂嗎？我上面寫的哪一個你沒有看懂，哪一個不理解？咱先說一下，你光說不一致，哪一個不一致？
69648724
12/24 11:31
明白了 我沒想到要修改報表，就想著抵扣了現(xiàn)在又退回就不用再交了
郭老師
12/24 11:32
不可以啊，一碼歸一碼。
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