免費問答

當年發(fā)現(xiàn)少攤銷 補記攤銷：借 “管理費用 - 工會經(jīng)費 0.03”，貸 “長期待攤費用 - 工會經(jīng)費 0.03”。 跨年發(fā)現(xiàn)少攤銷 借 “以前年度損益調(diào)整 0.03”，貸 “長期待攤費用 - 工會經(jīng)費 0.03”。 假設(shè)所得稅稅率 25%，調(diào)整所得稅：借 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交所得稅 0.0075”，貸 “以前年度損益調(diào)整 0.0075”。 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：借 “利潤分配 - 未分配利潤 0.0225”，貸 “以前年度損益調(diào)整 0.0225”