問(wèn)題已解決

2.某企業(yè)集團(tuán)2×21年發(fā)生內(nèi)部交易如下： （1）2×21年5月，母公司將成本為20000元的存貨按24000元的價(jià)格出售給子公司，子公司將該 購(gòu)入的存貨也作為存貨核算，2×21年年末，子公司未將該存貨售出企業(yè)集團(tuán)。 （2）2×21年6月末，母公司將一臺(tái)成本為60000萬(wàn)元的產(chǎn)品以80000萬(wàn)元的價(jià)格出售給子公司， 子公司將其作為管理用固定資產(chǎn)使用，預(yù)計(jì)使用年限為10年，采用直線法計(jì)提折舊（假定不考慮 預(yù)計(jì)凈殘值)； （3）2×21年年末母公司應(yīng)收賬款余額30000元為應(yīng)向子公司收取的銷貨款，母公司按年末應(yīng)收賬 款余額的0.5%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 怎么求要求：假定不考慮所得稅，編制母公司2×21年合并財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)抵消分錄（單位：元）

sd13176009561| 提問(wèn)時(shí)間：2024 12/17 15:49
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
存貨內(nèi)部交易抵消 借：營(yíng)業(yè)收入 24000 貸：營(yíng)業(yè)成本 20000 存貨 4000 固定資產(chǎn)內(nèi)部交易抵消 抵消收入成本和原價(jià) 借：營(yíng)業(yè)收入 80000 貸：營(yíng)業(yè)成本 60000 固定資產(chǎn) - 原價(jià) 20000 抵消多提折舊 借：固定資產(chǎn) - 累計(jì)折舊 1000 貸：管理費(fèi)用 1000 內(nèi)部應(yīng)收賬款和壞賬準(zhǔn)備抵消 抵消賬款 借：應(yīng)付賬款 30000 貸：應(yīng)收賬款 30000 抵消壞賬準(zhǔn)備 借：應(yīng)收賬款 - 壞賬準(zhǔn)備 150 貸：信用減值損失 150
2024 12/17 15:55
sd13176009561
2024 12/17 16:25
你好，請(qǐng)問(wèn)固定資產(chǎn)累計(jì)折舊怎么算出來(lái)的
樸老師
2024 12/17 16:31
（80000-60000）/10*6/12=10000 同學(xué)你好 是這樣計(jì)算的
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