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已認證的進項發(fā)票 次月收到紅沖重開的發(fā)票 怎么做賬
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你好，就按照負數(shù)做就行了。借原材料/庫存商品（負數(shù)）應(yīng)交稅費增值稅進項（負數(shù)）貸應(yīng)付賬款
2024 12/04 20:22
m985472866 
2024 12/04 20:25
跨月也不用體現(xiàn)出來進項稅額轉(zhuǎn)出？我增值稅報表里有進項稅額轉(zhuǎn)出啊
張瑞雪老師 
2024 12/04 20:27
那個應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅負數(shù)就是提現(xiàn)的轉(zhuǎn)出。
m985472866
2024 12/04 20:30
那如果我先用進項稅額轉(zhuǎn)出 再轉(zhuǎn)到進項稅額的話呢
張瑞雪老師
2024 12/04 20:35
那就直接把上面的分錄，進項負數(shù)換成進項轉(zhuǎn)出就行了。不用再轉(zhuǎn)到進項稅了。應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅下的科目一般不串戶。
m985472866
2024 12/04 20:39
那進項稅轉(zhuǎn)出科目一直有余額啊 不得平掉嗎
張瑞雪老師
2024 12/04 20:42
實務(wù)上是不用平掉的，但是每個會計處理有自己的工作習(xí)慣，你想平了也可以，建議年底再平，這樣1—12月的進項銷項稅額和報表上一致。
m985472866
2024 12/04 20:44
年底再平是怎么平
張瑞雪老師
2024 12/04 20:47
你剛才不是說有余額想平掉么，借銷項稅，貸進項稅差額記到未交增值稅。
m985472866
2024 12/04 20:52
我一般都不平進項銷項的 我是覺得進項稅額轉(zhuǎn)出這個科目不應(yīng)該有余額
張瑞雪老師
2024 12/04 20:56
就是不用平的，它們確實是都有余額的，所以應(yīng)交稅費科目也很復(fù)雜。
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