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一、2021?年?12?月?1?日 收到杭州市光明實(shí)業(yè)公司前欠貨款?50,000?元 借：銀行存款?50,000 貸：應(yīng)收賬款?-?杭州市光明實(shí)業(yè)公司?50,000 開出現(xiàn)金支票從工行提取現(xiàn)金?8,000?元 借：庫存現(xiàn)金?8,000 貸：銀行存款?8,000 二、2021?年?12?月?2?日 按核定備用金?6,000?元支付給銷售部張云 借：其他應(yīng)收款?-?張云?6,000 貸：庫存現(xiàn)金?6,000 開出工商銀行轉(zhuǎn)賬支票預(yù)付檢驗(yàn)室改造工程款?150,000?元 借：預(yù)付賬款?-?檢驗(yàn)室改造工程?150,000 貸：銀行存款?150,000 三、2021?年?12?月?3?日 向杭州副食品公司銷售商品 借：銀行存款?132,380 貸：主營業(yè)務(wù)收入?-?礦泉水?30,000 沙琪瑪?16,000 巧克力?80,000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)?-?應(yīng)交增值稅?(銷項(xiàng)稅額)?16,380 四、2021?年?12?月?4?日 開出工商銀行轉(zhuǎn)賬支票支付前欠紅光公司貨款?70,200?元 借：應(yīng)付賬款?-?紅光公司?70,200 貸：銀行存款?70,200 五、2021?年?12?月?5?日 開出現(xiàn)金支票從工商銀行提取現(xiàn)金?8,000?元 借：庫存現(xiàn)金?8,000 貸：銀行存款?8,000 六、2021?年?12?月?9?日 公司行政辦公室報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)?4,650?元（含稅） 借：管理費(fèi)用?-?業(yè)務(wù)招待費(fèi)?4,650 貸：庫存現(xiàn)金?4,650 七、2021?年?12?月?12?日 為杭州紅星副食品批發(fā)公司提供面包及面包加工業(yè)務(wù)，加工收入?150,000?元，增值稅?19,500?元，委托銀行收款 借：應(yīng)收賬款?-?杭州紅星副食品批發(fā)公司?169,500 貸：主營業(yè)務(wù)收入?-?面包加工?150,000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)?-?應(yīng)交增值稅?(銷項(xiàng)稅額)?19,500 八、2021?年?12?月?13?日 通過工商銀行向杭州大豐收農(nóng)場匯款?85,500?元，用于采購材料 借：預(yù)付賬款?-?杭州大豐收農(nóng)場?85,500 貸：銀行存款?85,500 九、2021?年?12?月?15?日 從工商銀行賬戶繳納上月稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)?-?未交增值稅?58,690 城市維護(hù)建設(shè)稅?4,108 教育費(fèi)附加?1,761 地方教育附加?1,174 貸：銀行存款?65,733 十、2021?年?12?月?16?日 開出工商銀行現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金?323,800?元，備發(fā)工資 借：庫存現(xiàn)金?323,800 貸：銀行存款?323,800 十一、2021?年?12?月?17?日 開出工商銀行轉(zhuǎn)賬支票預(yù)付下年度財產(chǎn)保險費(fèi)?120,000?元 借：預(yù)付賬款?-?財產(chǎn)保險費(fèi)?120,000 貸：銀行存款?120,000 十二、2021?年?12?月?21?日 以現(xiàn)金支付銷售部門的通訊費(fèi)?1,500?元 借：銷售費(fèi)用?-?通訊費(fèi)?1,500 貸：庫存現(xiàn)金?1,500 十三、2021?年?12?月?22?日 采用電匯方式通過工商銀行向朝暉糖酒公司預(yù)付貨款?50,000?元 借：預(yù)付賬款?-?朝暉糖酒公司?50,000 貸：銀行存款?50,000 十四、2021?年?12?月?23?日 支付企業(yè)承兌匯票到期款?46,900?元 借：應(yīng)付票據(jù)?46,900 貸：銀行存款?46,900 十五、2021?年?12?月?24?日 企業(yè)銷售給杭州副食品公司商品 借：銀行存款?226,000 貸：主營業(yè)務(wù)收入?-?沙琪瑪?16,000 巧克力?200,000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)?-?應(yīng)交增值稅?(銷項(xiàng)稅額)?26,000 十六、2021?年?12?月?25?日 向杭州近江食品公司出售商品 借：銀行存款?172,200 貸：主營業(yè)務(wù)收入?-?糖果?36,000 蛋糕?60,000 禮品巧克力?75,000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)?-?應(yīng)交增值稅?(銷項(xiàng)稅額)?21,200 十七、2021?年?12?月?28?日 向工商銀行中山支行申請取得短期貸款?500,000?元，存入基本賬戶 借：銀行存款?500,000 貸：短期借款?500,000 十八、2021?年?12?月?29?日 收到杭州副食品公司托收的貨款及代墊運(yùn)雜費(fèi)?430,200?元 借：銀行存款?430,200 貸：應(yīng)收賬款?-?杭州副食品公司?430,200 十九、2021?年?12?月?30?日 開出工商銀行轉(zhuǎn)賬支票，向省社保廳繳納社保費(fèi)?120,000?元 借：應(yīng)付職工薪酬?-?社保費(fèi)?120,000 貸：銀行存款?120,000