問(wèn)題已解決

李老師，我們商場(chǎng)自己承擔(dān)的代金券費(fèi)用，租賃戶(hù)不承擔(dān)這部分費(fèi)用。我們只收取租賃戶(hù)租金及其他費(fèi)用。代金券客戶(hù)在我們商場(chǎng)領(lǐng)取，在租賃戶(hù)使用了代金券。這部分代金券我們?cè)撛趺慈胭~呢？

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2024 12/04 10:02
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羊小羊老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，商場(chǎng)自己承擔(dān)代金券費(fèi)用，租戶(hù)不承擔(dān)。發(fā)放代金券時(shí)，將代金券金額計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用和預(yù)計(jì)負(fù)債；顧客使用代金券在租戶(hù)處消費(fèi)時(shí)，根據(jù)與租戶(hù)的結(jié)算情況，減少預(yù)計(jì)負(fù)債，同時(shí)確認(rèn)相應(yīng)的收入和成本。通過(guò)這些賬務(wù)處理，合理記錄代金券相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
2024 12/04 10:14
84785015
2024 12/04 10:20
因?yàn)橛?jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用沒(méi)有發(fā)票，最后只能納稅調(diào)增吧
羊小羊老師
2024 12/04 10:22
商場(chǎng)承擔(dān)的代金券費(fèi)用雖無(wú)發(fā)票，但依相關(guān)規(guī)定，若能以發(fā)放及使用記錄等內(nèi)部憑證證實(shí)其促銷(xiāo)性質(zhì)與金額核算準(zhǔn)確，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，符合條件部分可不作納稅調(diào)增；需按合理方法，依代金券實(shí)際使用金額計(jì)銷(xiāo)售費(fèi)用，過(guò)期作廢的應(yīng)轉(zhuǎn)回對(duì)應(yīng)預(yù)計(jì)負(fù)債，避免錯(cuò)誤扣除。
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