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問題已解決
老師，我再麻煩問一下，多抵扣的部分稅率用9%還是13%？
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你好，具體是什么業(yè)務(wù)？什么內(nèi)容
11/26 14:28
m6202_86588 
11/26 14:31
老師，您好，我們有一個業(yè)務(wù)是去年的，開票了開的是工程服務(wù)41820元，現(xiàn)在因業(yè)務(wù)量的問題，對方實際認可的是20000元，多開的21820元開沖紅的發(fā)票，去年入賬的時候41820元是進項抵扣了一部分，是用銷售貨物的進項抵扣的，沒做成本，現(xiàn)在做銷項跟進項轉(zhuǎn)出，會計分錄怎么做呢
文文老師 
11/26 14:34
做相反的分錄，原來發(fā)票上稅率是多少，現(xiàn)在也按多少的稅率轉(zhuǎn)出
m6202_86588
11/26 14:41
老師，當(dāng)時開了銷項是工程服務(wù)41820元，稅是3453.03元，我們用貨物13%的進項抵扣了部分，現(xiàn)在這個怎么弄了
文文老師
11/26 14:45
紅開了建筑服務(wù)發(fā)票，9%的稅率，沖減收入與成本
進項不用處理。
m6202_86588
11/26 14:50
老師，您現(xiàn)在的意思是抵扣了41820元的進項不用處理是不
文文老師
11/26 14:52
是，抵扣了41820元的進項不用處理
m6202_86588
11/26 14:55
那月底結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫了
文文老師
11/26 15:01
與平時結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是一樣的。只是金額不一樣
m6202_86588
11/26 15:03
老師，這個分錄我不太會寫，麻煩你能幫忙寫一下不
文文老師
11/26 15:08
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項 貸：應(yīng)交稅費- 未交增值稅
m6202_86588
11/26 15:34
謝謝老師
文文老師
11/26 15:39
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
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