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請郭老師回答，其他老師不要接，公司往年存貨滯銷品一直未做處理，今年年終盤點，領(lǐng)導(dǎo)意思把無法使用的滯銷品下架，那么下架的存貨如何處理呢？
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是準備報廢還銷售，有證明嗎？
2024 11/26 08:43
路過 
2024 11/26 08:48
應(yīng)該是準備報廢，目前計劃是年終做盤點，然后再看整合，如果都不行就只能做廢品了，那么如果作為廢品如何處理？需要哪些證明文件？
郭老師 
2024 11/26 08:49
需要有報廢的證明，一般是圖片加說明。你老板簽字，
借營業(yè)外支出存貨報廢
貸庫存商品
路過
2024 11/26 08:58
我們是生產(chǎn)制造業(yè)，很多產(chǎn)品只能是某個產(chǎn)品用的，其他產(chǎn)品無法使用，往年都沒有做處理，今年一次性盤點出來，那么這個庫存商品做報廢處理的額度如何去核定？賬上的存貨金額挺大，但實際存貨值沒那么多。
郭老師
2024 11/26 09:00
那實際就是報廢的嗎？還是有隱瞞收入？
路過
2024 11/26 09:26
以前存貨值不太清楚，不太準，現(xiàn)在就是年終盤點，無用的做報廢的處理，這么個情況…這個下架額度如何定？
郭老師
2024 11/26 09:29
有實際業(yè)務(wù)的證明沒有額度限制
不怕查就沒限制
路過
2024 11/26 09:55
但是就怕以前的會有，以前年度也從來沒有做報廢處理，那么現(xiàn)在年底做報廢處理，以防牽扯到以前的隱瞞，今年報廢處理下架額度怎么定比較適當呢？
郭老師
2024 11/26 09:56
那你就先調(diào)整今年的。以前年度的讓他提供證明，慢慢的調(diào)整，明年再調(diào)整。
路過
2024 11/26 10:12
什么叫就調(diào)整今年的？沒太明白啊，這年終盤點作為報廢的肯定是很久銷售不出去了吧，就是這個報廢金額多少合適？以什么標準來定不會一下賬上存貨減少大而引起重視？
郭老師
2024 11/26 10:13
你不是想要限制額度嗎？之前的先不要管，只調(diào)整今年的。你今年這些報廢的有實際業(yè)務(wù)的先調(diào)整了。
郭老師
2024 11/26 10:15
報廢的存貨占存貨比例超過10%的容易預(yù)警
路過
2024 11/26 10:46
意思只調(diào)整近兩年有做銷售收入的相關(guān)產(chǎn)品做報廢，然后年下架額度為賬上存貨比例10%以下是嗎？是年度調(diào)整報廢比例10%以下嗎？如果分年中和年末兩次就每次分別報廢處理5%以下，是這么理解嗎？
郭老師
2024 11/26 10:47
你好
是的
對的
是的
路過
2024 11/26 11:35
老師，比如目前公司賬上存貨為950萬，年底盤點下架9%,比例即：85萬，這樣轉(zhuǎn)為營業(yè)外支出，那么，凈利潤就會虧損真么多，這樣合適嗎？
郭老師
2024 11/26 11:36
那你實際虧損的是多少，你在這里說實話就行，如果是的話，你實際有業(yè)務(wù)沒有問題。你拿出證據(jù)來，為什么還怕？
路過
2024 11/26 11:56
因為以前是有做內(nèi)賬的，現(xiàn)在要報廢的肯定也是以前年度生產(chǎn)的，然后存貨賬也一直不是很清楚，一直也都是虧損狀態(tài)，之前也沒有做報廢處理，就怕這次報廢處理，會不會影響來查以前的賬。。所以有些擔心這個
郭老師
2024 11/26 11:58
查不查賬，這個不清楚，不一定不能保證肯定不查賬。
但是，你匯算清繳需要填寫105090這個表格，你得有足夠的充分的證據(jù)證明施報廢才能允許抵扣所得稅。
路過
2024 11/26 12:03
所以這報廢比例占存貨比例10%是不是要調(diào)低些？
充分的證據(jù)需要哪些？
105090這個表怎么填？
郭老師
2024 11/26 12:04
是的
一般是圖片加說明。你老板簽字，
截圖105090，這個表格我記不住在第幾行。
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