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問題已解決
（7）本月發(fā)現(xiàn)3個(gè)月前購買的一批電腦耗材存在質(zhì)量問題，耗材價(jià)值3000元，通過“業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用”科目核算。經(jīng)與供應(yīng)商溝通予以退回，貨款已入賬。 （8）計(jì)提本月發(fā)生的固定資產(chǎn)折舊 6 000元、公共基礎(chǔ)設(shè)施累計(jì)折舊2000元、保障性住房累計(jì)折舊3000元、無形資產(chǎn)累計(jì)攤銷1500元。 （9）年終結(jié)賬時(shí)，將“業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用”科目的借方余額為 645 000元轉(zhuǎn)入“本期盈余”科目。 （10）年終結(jié)賬時(shí)，“行政支出”科目的借方余額為630 000元，其中，財(cái)政撥款支出600000元，非財(cái)政專項(xiàng)資金支出25 000元，其他資金支出5000元。分別將其轉(zhuǎn)入“財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)———本年收支結(jié)轉(zhuǎn)”“非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)——本年收支結(jié)轉(zhuǎn)”和“其他結(jié)余”科目。 怎么根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，為該行政單位編制有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
（7）退回存在質(zhì)量問題的電腦耗材
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄
借：零余額賬戶用款額度 / 銀行存款 3000
貸：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 3000
預(yù)算會(huì)計(jì)分錄
借：資金結(jié)存 - 零余額賬戶用款額度 / 貨幣資金 3000
貸：行政支出 / 事業(yè)支出 3000
（8）計(jì)提折舊和攤銷
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄
借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 - 固定資產(chǎn)折舊 6000
借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 - 公共基礎(chǔ)設(shè)施折舊 2000
借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 - 保障性住房折舊 3000
借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 - 無形資產(chǎn)攤銷 1500
貸：固定資產(chǎn)累計(jì)折舊 6000
貸：公共基礎(chǔ)設(shè)施累計(jì)折舊（攤銷）2000
貸：保障性住房累計(jì)折舊 3000
貸：無形資產(chǎn)累計(jì)攤銷 1500
預(yù)算會(huì)計(jì)分錄
不涉及預(yù)算資金收支，不做分錄。
（9）年終結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄
借：本期盈余 645000
貸：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 645000
預(yù)算會(huì)計(jì)分錄
不涉及預(yù)算資金收支，不做分錄。
（10）年終結(jié)轉(zhuǎn)行政支出
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄
借：財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn) - 本年收支結(jié)轉(zhuǎn) 600000
借：非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn) - 本年收支結(jié)轉(zhuǎn) 25000
借：其他結(jié)余 5000
貸：行政支出 630000
預(yù)算會(huì)計(jì)分錄
借：財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn) - 本年收支結(jié)轉(zhuǎn) 600000
借：非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn) - 本年收支結(jié)轉(zhuǎn) 25000
借：其他結(jié)余 5000
貸：行政支出 630000
2024 11/22 13:02
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