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老師您好，2023年12月應計提第四季度企業(yè)所得稅，但是我在2024年1月計提的 做的分錄是 借：所得稅費用 1萬 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 1萬。 審計事務所再審計時提出，本來屬于23年度的費用不應計入24年度，所以我進行了更正 更正分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 1萬 貸：所得稅費用 1萬 這樣更正是否正確？ 然后在24年1月的時候，結(jié)轉(zhuǎn)期間損益，又做了 借：本年利潤--利潤分配 -1萬 貸：所得稅費用 -1萬；同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào) 借：利潤分配-未分配利潤 1萬 貸：以前年度損益調(diào)整 1萬 這么做對嗎？這樣當月利潤表，所得稅費用項目出現(xiàn)了-1萬元所得稅，有些混亂
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對的
正確的，因為跨年了，用以前年度損益調(diào)整來做。
11/15 15:03
郭老師 
11/15 15:03
他這么結(jié)轉(zhuǎn)，是所得稅費用月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，然后以前年度損益調(diào)整月末也是沒有余額的。他結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，未分配利潤后面兩個是結(jié)轉(zhuǎn)到。
光年莫 
11/15 15:11
這樣當月利潤表，所得稅費用項目出現(xiàn)了-1萬元所得稅，這里有問題嗎
郭老師
11/15 15:11
沒有問題的，本年累計是正確的。
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