00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，請(qǐng)問如下：我們匯算清繳時(shí)補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅10000元，我做分錄如下：計(jì)提 借：所得稅費(fèi)用 1萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 1萬 繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 1萬 貸：銀行存款 1萬 結(jié)轉(zhuǎn)：借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 1萬 貸：所得稅費(fèi)用 1萬 我想問，這個(gè)分錄做完后，為什么最后一步?jīng)]有影響到資產(chǎn)負(fù)債表中的 未分配利潤(rùn) 科目數(shù)據(jù)的變動(dòng)呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
?您好，你的未分配利潤(rùn)沒有動(dòng)嗎
2023 07/27 15:15
84784976 
2023 07/27 15:17
我后來又把第三步分錄刪除了，刪除前后 ，資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn) 金額都沒有變動(dòng)，很奇怪啊
小鎖老師 
2023 07/27 15:19
未分配利潤(rùn)在借方的話才會(huì)減少
84784976
2023 07/27 15:20
請(qǐng)老師仔細(xì)看我上面的問題描述好嗎？我分錄的第三步不就是在借方嗎？
小鎖老師
2023 07/27 15:22
對(duì)啊，你的是在借方，你不是說第三部的分錄后來刪除了沒有變動(dòng)嗎？
小鎖老師
2023 07/27 15:23
那就是你的報(bào)表的取數(shù)公式不對(duì)，因?yàn)槟愕姆咒浭菦]錯(cuò)的
小鎖老師
2023 07/27 15:23
你可以手動(dòng)修改一下報(bào)表的取數(shù)，減掉這10000，不然你的報(bào)表不會(huì)平
小鎖老師
2023 07/27 15:23
請(qǐng)問一下理解了嗎
84784976
2023 07/27 15:26
你的意思是報(bào)表取數(shù)公式的問題造成的？
小鎖老師
2023 07/27 15:27
嗯對(duì)，因?yàn)槟氵@三部的公式?jīng)]錯(cuò)的，本身就是計(jì)入到未分配利潤(rùn)的借方
小鎖老師
2023 07/27 15:27
因?yàn)槟氵@個(gè)分錄就是報(bào)表上，銀行存款減少了10000，未分配利潤(rùn)減少10000，應(yīng)交稅費(fèi)不影響總賬
小鎖老師
2023 07/27 15:27
只有這樣的話資產(chǎn)負(fù)債表才會(huì)平
小鎖老師
2023 07/27 15:28
另外所得稅費(fèi)用也是會(huì)多10000，這樣利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表也會(huì)勾稽
小鎖老師
2023 07/27 15:28
這個(gè)解釋能理解不，不理解的話我再給你說
84784976
2023 07/27 15:46
謝謝老師
小鎖老師
2023 07/27 15:49
不客氣的，理解了沒請(qǐng)問
閱讀 334
描述你的問題，直接向老師提問
234
意見反饋
