問題已解決

公司向要注銷，賬上面還有預(yù)收，應(yīng)付，領(lǐng)導(dǎo)要我把余額清零，請問，預(yù)收賬款是怎么清理，掛到那個科目？是營業(yè)外收入嗎？

sy864113| 提問時間：11/11 15:18
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Fenny老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,初級會計師
同學(xué)稍等，老師正在幫忙看哈。
11/11 15:19
Fenny老師
11/11 15:20
同學(xué)你好 直接計入營業(yè)外收入，繳納企業(yè)所得稅。
sy864113
11/11 15:23
應(yīng)付賬款，也是調(diào)到“營業(yè)外收入”把？
Fenny老師
11/11 15:26
是的，都結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。
sy864113
11/11 15:35
老師，其他應(yīng)收款還有100多萬，這個科目要清理，又是掛到哪個科目？
Fenny老師
11/11 15:41
其他應(yīng)收款已經(jīng)收不到計入營業(yè)外支出。
sy864113
11/11 15:47
其他應(yīng)收款可以先不調(diào)整，領(lǐng)導(dǎo)說想著先提交，再看SJ怎么說?？梢詥?/div>
Fenny老師
11/11 15:49
可以的，但是注銷之前所有稅收要計算清楚哦。
sy864113
11/11 16:13
老師，還有個問題，這個單位增值稅在申報的時候，主表下面“期末未繳稅額-147948.70元”，每次提示都要求退稅。其實稅都是交清了，是以前遺留下來的。。。這個可以先不用管嗎？
Fenny老師
11/11 16:22
不涉及留抵退稅，該交都交了，就不進行賬務(wù)處理。
sy864113
11/11 16:36
好的好的。。暫時沒有問題了。。謝謝！
Fenny老師
11/11 16:39
同學(xué)不客氣，有問題隨時溝通～～
sy864113
11/11 19:23
老師，預(yù)付賬款調(diào)平，又是調(diào)到那個科目里面？
Fenny老師
11/11 19:32
預(yù)付賬款結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)付賬款。
sy864113
11/12 09:38
老師，你這個意思是，預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款對沖是嗎？
Fenny老師
11/12 10:25
借：應(yīng)付賬款 貸：預(yù)付賬款
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