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未抵扣的進項稅額賬務(wù)怎么處理啊，會計分錄怎么寫
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你好，沒有認證是嗎？如果是的話，
借庫存商品
應(yīng)交稅費待認證
貸銀行存款。
09/27 10:37
73742096 
09/27 10:45
資產(chǎn)負債表等式兩端，差額只差了未抵扣的進項稅額，怎么調(diào)平啊
郭老師 
09/27 10:46
你好，應(yīng)交稅費待認證放到其他流動資產(chǎn)里面去。
73742096
09/27 10:47
麻煩可以說一下具體分錄怎么做嗎
郭老師
09/27 10:48
借庫存商品應(yīng)交稅費待認證貸銀行存款。具體的賬務(wù)處理還是這一個呀。
73742096
09/27 10:59
這個未抵扣的進項稅額是上個月的，這個月怎么處理呢
郭老師
09/27 11:01
這個月需要抵扣嗎？不抵扣，還是在這里面掛著就行，不用處理。
73742096
09/27 11:12
上個月未抵扣的進項稅額是3000，本月的進項稅額是2000，本月銷項稅是6000然后本月2000的進項稅額已經(jīng)抵扣了，做完之后資產(chǎn)負債表等式兩端差額為上個月的未抵扣的進項稅2000，不知道是不是分錄寫錯了
73742096
09/27 11:14
更正：
上個月未抵扣的進項稅額是3000，本月的進項稅額是2000，本月銷項稅是6000然后本月2000的進項稅額已經(jīng)抵扣了，做完之后資產(chǎn)負債表等式兩端差額為上個月的未抵扣的進項稅3000，不知道是不是分錄寫錯了
郭老師
09/27 11:26
你好，之前的進項留底在哪個科目里面？在報表的哪個位置？
73742096
09/27 11:32
在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額里面，報表是在其他流動資產(chǎn)
郭老師
09/27 11:33
你好，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費未交增值稅6000-5000
做了這一個就可了。
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