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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好?去年年底暫估入庫(kù)并結(jié)轉(zhuǎn)了成本,暫估的時(shí)候含稅的,現(xiàn)在收到票,怎么處理暫估和已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
09/20 15:13
m268512818 
09/20 15:14
進(jìn)項(xiàng)稅額要抵扣的
m268512818
09/20 15:16
例子:暫估 借:庫(kù)存-暫估1000(含稅)貸應(yīng)付-暫估1000結(jié)轉(zhuǎn) 借主營(yíng)成本1000 貸庫(kù)存-暫估1000
家權(quán)老師 
09/20 15:16
就是要抵扣所以才調(diào)整多暫估的成本減少的利潤(rùn)
m268512818
09/20 15:21
假如100元的進(jìn)項(xiàng)稅,就相當(dāng)于我的成本多結(jié)轉(zhuǎn)了100塊嘛,收到票的時(shí)候可以這樣做嗎:借以前年度損益 -100
貸:庫(kù)存商品-暫估 -100 借以前年度損益 100 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 100
家權(quán)老師
09/20 15:24
借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 100
貸:以前年度損益? 100?
借以前年度損益 100?
貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 100
m268512818
09/20 15:25
如果直接從進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)的話,結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)的時(shí)候,怎么跟銷(xiāo)項(xiàng)稅額沖減呢
家權(quán)老師
09/20 15:29
正常按以以下思路
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
m268512818
09/20 15:38
那如果我們暫估的普票呢,暫估的金額跟收到的發(fā)票一樣
去年12月暫估并結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí):借:庫(kù)存商品100 貸:應(yīng)付-暫估 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100 貸 庫(kù)存商品 100
現(xiàn)在收到普票 借 庫(kù)存 100 貸 應(yīng)付 -A公司 借:庫(kù)存商品 -100 貸應(yīng)付-暫估 -100 這樣處理對(duì)嗎
家權(quán)老師
09/20 15:40
現(xiàn)在庫(kù)存都不存在了，不能計(jì)入庫(kù)存商品了，直接調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)的成本形成的利潤(rùn)分配
m268512818
09/20 15:43
您列個(gè)分錄看看
家權(quán)老師
09/20 15:46
借:應(yīng)付賬款-暫估 100
貸:以前年度損益? 100?
借以前年度損益 100?
貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 100
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