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老師，小規(guī)模，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，24年9月發(fā)現(xiàn)漏記了23年一筆五萬的收入，該收入款項沒收到，但是發(fā)票已經(jīng)在23年12月份開出。嗯該賬務(wù)該如何處理？我想用以前年度損益調(diào)整，但我發(fā)現(xiàn)我的軟件里面沒有這個科目，因為建賬的時候選的小企業(yè)會計準(zhǔn)則這種該如何處理
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你好，用利潤分配未分配利潤來做，借應(yīng)收賬款
貸利潤分配未分配利潤
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅
你的所得稅，你看下屬是不對。
2024 09/14 13:43
84784982 
2024 09/14 13:50
嗯嗯，就是把利潤分配未分配利潤，替代以前前度損益調(diào)整
賬做完了，23年的匯算清繳是不是要更正？然后補繳稅款
郭老師 
2024 09/14 13:51
是的對的，是這么做的
84784982
2024 09/14 13:52
增值稅屬于免稅的，也從增值稅直接轉(zhuǎn)到未分配利潤嗎24年年初資產(chǎn)負(fù)債表需要調(diào)整分配利潤的期初數(shù)嗎
郭老師
2024 09/14 13:54
對的是的，需要結(jié)轉(zhuǎn)
不影響2024年的期初呀，你做賬務(wù)處理做到這個月之前的不要動。
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