問(wèn)題已解決

老師，小規(guī)模納稅人，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，24年9月發(fā)現(xiàn)漏記23年一筆6萬(wàn)的收入，該如何記賬

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：09/14 10:56
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文文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
可直接計(jì)入24年，做為24年收入
09/14 10:57
84785041
09/14 11:10
發(fā)票是23年12月開(kāi)的，也可以直接記24年收入嗎
文文老師
09/14 11:13
開(kāi)具了銷售發(fā)票，需要計(jì)到23年了
84785041
09/14 11:13
23年才成立，沒(méi)有成本，24年開(kāi)始有成本，直接記24年收入，稅務(wù)局會(huì)不會(huì)認(rèn)？
文文老師
09/14 11:13
23年開(kāi)具了銷售發(fā)票，需要計(jì)到23年了
84785041
09/14 11:14
嗯嗯，賬如何處理，我發(fā)現(xiàn)軟件沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目
文文老師
09/14 11:14
可以用未分配利潤(rùn)科目
84785041
09/14 11:30
借：應(yīng)收賬款 ?貸：未分配利潤(rùn) ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人適用）這樣嗎
84785041
09/14 11:31
調(diào)整所得稅，借：未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
文文老師
09/14 11:31
是的，你的理解是對(duì)的。
84785041
09/14 11:32
符合增值稅減免調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅，是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人適用）? 貸：未分配利潤(rùn)？
84785041
09/14 11:33
做完，進(jìn)行23年匯算清繳更正申報(bào)，是嗎
84785041
09/14 11:33
需要調(diào)表嗎？
84785041
09/14 11:33
調(diào)整24年期初資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期初數(shù)？
文文老師
09/14 11:35
要的，調(diào)整24年期初資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期初數(shù)
文文老師
09/14 11:35
是，進(jìn)行23年匯算清繳更正申報(bào)
84785041
09/14 12:02
老師，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，用未分配利潤(rùn)科目，感覺(jué)有點(diǎn)怪
文文老師
09/14 12:02
以前年度損益調(diào)整只是過(guò)渡科目，最后還是要轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
84785041
09/14 13:31
好的，謝謝老師
文文老師
09/14 14:03
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！
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