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問題已解決
如果我們已經(jīng)租賃房屋作為經(jīng)營場所，但是對方還沒開發(fā)票，我們并未付款，租賃期到才會一次性付清租賃費并開具發(fā)票，租賃合同是2023年10月份至2024年9月份，跨年度，這樣我們是在付款收取發(fā)票后做賬分?jǐn)傔€是按合同時間做賬并分?jǐn)?，如果跨年度如何分?jǐn)偅?3年的三個月應(yīng)該怎么分?jǐn)偅?/p>
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
租賃期間就做
10月份開始每個月借管理費用等
貸其他應(yīng)付款
10-12月份的不允許抵扣調(diào)增
收到發(fā)票借其他應(yīng)付款
貸利潤分配未分配利潤9-12月份
管理費用1-9月份
在做發(fā)票
借利潤分配未分配利潤9-12月份
管理費用1-9月份
貸其他應(yīng)付款
匯算清繳9-12月份調(diào)減
2024 09/07 12:32
m378046168 
2024 09/07 12:47
老師沒太明白，比如說發(fā)票是2024年9月份，也就是租賃的最后一個月收到的。老師能不能分時間段？去寫一下分錄，也就是說我現(xiàn)在在做2024年9月的賬，合同期間之前月份的現(xiàn)在做賬的話應(yīng)該如何分?jǐn)傋饨穑堪▍R算清繳應(yīng)該做什么調(diào)整？
郭老師 
2024 09/07 12:49
10月份開始每個月借管理費用等
貸其他應(yīng)付款
這個能懂嗎
一共做12個月
每個月都要做
金額是一個月的
m378046168
2024 09/07 12:51
老師這塊就有兩個問題，首先租金為一年，應(yīng)該進入長期待攤費用吧？其次去年10~12月的租金費用我如果現(xiàn)在做賬應(yīng)該怎么做？不能再借管理費用了吧？屬于去年的費用呀
郭老師
2024 09/07 12:53
這個不對，
如果是你一次支付了一年以上的才做長期待攤費用
如果是沒有支付的話，按月做就行
如果是一次支付了1年或者是一年以內(nèi)的，做預(yù)付賬款
郭老師
2024 09/07 12:54
去年沒有做的，今年現(xiàn)在補上。
借利潤分配未分配利潤，貸銀行存款
不做管理費用。這個屬于去年的，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，用利潤分配未分配利潤，或者以前年度損益調(diào)整
然后，今年的借管理費用，貸銀行存款
匯算清繳。9~12月份的去年的那個納稅調(diào)減就可以的，減少你的利潤
m378046168
2024 09/07 12:57
現(xiàn)在的情況是合同租金是一年，今年9月到期，今年9月一次性支付一年的租金費用，然后然后9月份開具發(fā)票。因為我之前沒有計提過費用，所以就是在現(xiàn)在的9月份做賬，我應(yīng)該如何補提之前的費用？
m378046168
2024 09/07 12:59
老師，你剛才回答的最后那一部分我沒太明白，9~12月嗎？去年應(yīng)該是10~12月呀，而且我今年已經(jīng)完成了去年的匯算清繳呀，我需要去修正二三年的匯算清繳表嗎？
郭老師
2024 09/07 13:05
借利潤分配為分配利潤貸
銀行存款，這個是去年的沒有看懂嗎？我不清楚你具體在哪里，沒有看懂你能說一下嗎？你光說你回復(fù)的，我沒有看懂。
我想問一下，你是不是不懂跨年了？用以前年度損益調(diào)整或者是利潤分配未分配利潤為這兩個什么意思
m378046168
2024 09/07 13:10
我知道去年10~12月份的費用，因為我沒有在去年計提，所以我肯定要在今年做的時候用以前年度損益調(diào)整科目，我是說影不影響我今年報去年的匯算清繳？
郭老師
2024 09/07 13:13
今年5月份匯算清繳的時候，這個不影響已經(jīng)過去了?，F(xiàn)在發(fā)生了，不用修改之前啦。
你修改明年匯算清繳就行了。
m378046168
2024 09/07 13:17
那然后今年1~9月屬期的租金我就在9月份一次性計提上這9個月的費用就行了對吧？然后相當(dāng)于去年三個月，我用以前年度損益調(diào)整了然后在明年做今年匯算清繳的時候，再納稅調(diào)低是這個意思吧？
郭老師
2024 09/07 13:18
是的，對的，是這么做的。
m378046168
2024 09/07 13:29
謝謝老師
m378046168
2024 09/07 13:30
好的謝謝老師
郭老師
2024 09/07 13:33
不用客氣，工作愉快
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