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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，咨詢一下，我們公司23年收到5萬的款，開了5萬的票，這個(gè)月黑紅沖了這5萬了，又給開了3萬的票，但是款2萬下個(gè)月退 我想問一下紅沖了這5萬的票和這3萬給開的票怎么寫分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
先處理紅沖?5?萬發(fā)票的分錄：
紅沖收入時(shí)：
借：應(yīng)收賬款等（紅字）50000
貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）50000/（1?+?適用稅率）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)?—?應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字）50000/（1?+?適用稅率）×?適用稅率
再處理開具?3?萬發(fā)票的分錄：
確認(rèn)收入時(shí)：
借：應(yīng)收賬款等?30000
貸：主營業(yè)務(wù)收入?30000/（1?+?適用稅率）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)?—?應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）30000/（1?+?適用稅率）×?適用稅率。
09/05 15:55
84784958 
09/05 16:03
不對(duì)吧，老師，我們是23年收到5萬的款，開了5萬的票，
借銀行存款5萬，貸方，主營業(yè)務(wù)收入5萬
24年8月開了一張紅發(fā)票 5萬，款沒退 這個(gè)怎么寫分錄
24年8月重改開了一張藍(lán)字發(fā)票3萬，這3萬又怎么寫分錄
這個(gè)月我不知道這個(gè)5萬和3萬怎么寫分錄
84784958
09/05 16:05
下個(gè)月才給退2萬 這個(gè)月我不知道怎么寫
樸老師 
09/05 16:11
24?年?8?月開具紅字發(fā)票?5?萬時(shí)：
沖減收入：
借：主營業(yè)務(wù)收入?5?萬（紅字）
貸：銀行存款等（紅字）5?萬
如果當(dāng)月未退款，同時(shí)可將應(yīng)收賬款記為貸方，代表應(yīng)收款增加：
借：應(yīng)收賬款?5?萬
貸：銀行存款等（紅字）5?萬
24?年?8?月重新開具藍(lán)字發(fā)票?3?萬時(shí)：
確認(rèn)收入：
借：應(yīng)收賬款等?3?萬
貸：主營業(yè)務(wù)收入?3?萬?/（1?+?適用稅率）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)?—?應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3?萬?/（1?+?適用稅率）×?適用稅率。
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