免費問答

“老師，我們河南那家控股的工程公司（獨立核算的，其會計是代賬公司的也不懂，這家公司的資質是買來的）的總經(jīng)理曹總咨詢說，他干工程的朋友借用這家河南工程公司的資質干工程的活，掙了9萬多元，干完活給對方開發(fā)票，對方給提供成本的發(fā)票，我們把我們繳納的稅給他扣了，扣了之后給他簽完了，給他返回去。曹總說三證合一，正規(guī)的。 問題我沒理清楚 該如何回答，稅點我讓曹總那邊會計算之后告知我?！?老師，這個咋回復呢？

按總包分包的流程來做是可以的 賬面上不要做成**的就行

沒做過這賬務，賬面上不做成**的老師細說下唄，怎么做才能體現(xiàn)不是**的

同學你好 就是按正常的分包來做收入成本

你有分錄嗎 我想看下 有空 學堂有這方面的筆記嗎

?一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業(yè)務收入 貸：主營業(yè)務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工