00:10:00
問題已解決
19年工資只計提沒發(fā)放，個稅申報了計提數(shù)，19年企業(yè)所得稅納稅調(diào)增了，20年補發(fā)了19年工資，20年納稅沒調(diào)減，20年個稅沒再申報19年的補發(fā)數(shù)。請問19年和20年個稅申報的正確嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
19年是正確的，20年應(yīng)該納稅調(diào)減。
08/24 23:43
郭老師 
08/24 23:43
但是19年提前申報了個稅
wjszmxy 
08/24 23:46
19年提前申報了個稅 可以這樣嗎？
郭老師
08/25 01:26
可以修改
也可以這么做
最好是修改
發(fā)工資的次月申報個稅
wjszmxy
08/25 10:58
那就是說也可以：19年工資只計提沒發(fā)放，但個稅都按照計提的金額正常申報了，然后等20年補發(fā)19年工資的時候就只申報20年的個稅，補發(fā)19的那部分個稅不再申報了。如果不再修改的話，這樣也可以，不會有什么不好的影響，比如罰款之類的是吧？
郭老師
08/25 11:15
你好對的，是這個意思的
wjszmxy
08/25 12:43
老師，19年個稅提前申報了，納稅也調(diào)增了，20年補發(fā)工資后，由于19年的個稅提前申報了，補發(fā)的部分并沒有在20年申報個稅，是不是納稅也不用調(diào)減了？
郭老師
08/25 12:45
你好可以的
可以這么做的
wjszmxy
08/25 12:53
就是說 對于小微小規(guī)模私企，在沒發(fā)放工資的時候也正常申報個稅了，然后來年補發(fā)的時候沒有再申報個稅是可以的？然后在補發(fā)年份企業(yè)所得稅沒有再調(diào)減回來也是可以的？都不會有什么罰款什么的是嗎
郭老師
08/25 13:02
對的，是的，你沒有調(diào)減少抵扣了所得稅，沒有處罰，你多交了稅款。
wjszmxy
08/25 13:40
那在沒有發(fā)放工資的時候申報了個稅（非零申報），然后來年補發(fā)的時候沒有再申報補發(fā)這部分的個稅，這樣也是沒有罰款的吧？
郭老師
08/25 13:42
這個不行
罰款不一定
但是沒有履行代扣代繳的義務(wù)
wjszmxy
08/25 14:23
老師，剛才您回復(fù)說是這個意思的：“19年工資只計提沒發(fā)放，但個稅都按照計提的金額正常申報了，然后等20年補發(fā)19年工資的時候就只申報20年的個稅，補發(fā)19的那部分個稅不再申報了。如果不再修改的話，這樣也可以”
郭老師
08/25 14:30
這個是的，可以這么做的
是提前申報的個稅呀
wjszmxy
08/25 14:52
好的，剛發(fā)這個：“那在沒有發(fā)放工資的時候申報了個稅（非零申報），然后來年補發(fā)的時候沒有再申報補發(fā)這部分的個稅，這樣也是沒有罰款的吧？”，其實這個和您說可以的是一個意思一件事兒，我只是又總結(jié)發(fā)了一遍，然后您說這個不行，所以我就有點迷茫了哈哈
郭老師
08/25 14:56
然后在補發(fā)年份企業(yè)所得稅沒有再調(diào)減回來也是可以的？都不會有什么罰款什么的是嗎
補發(fā)了之后沒有條件，不就是少抵扣了嗎？
wjszmxy
08/25 15:35
不是調(diào)增調(diào)減，我是想問：在沒有發(fā)放工資的年份申報了個稅（申報的是計提的金額），然后來年補發(fā)工資的時候沒有再申報補發(fā)這部分的個稅，因為上年已經(jīng)提前申報了，就只申報了當年的個稅。這樣也是可以的 沒有罰款什么的吧？
郭老師
08/25 15:38
同學(xué)，這個是你問的調(diào)減問題，你自己再返回去看一下的。12:53看一下的
你19年申報個稅沒有發(fā)下去你員工只要不申訴，他就不會有影響
不罰款
wjszmxy
08/25 15:45
那再問一下另外一個問題 ：假設(shè)18年只計提沒發(fā)放工資，零申報了個稅，納稅調(diào)增了。19年補發(fā)了18年的，但忘記申報補發(fā)的這部分個稅了，納稅也沒調(diào)減。之后公司已經(jīng)注銷了也不能修改了，這個要緊嗎？
郭老師
08/25 15:51
要緊
沒有申報個稅
需要員工做匯算清繳自己補
閱讀 517
描述你的問題，直接向老師提問
632
意見反饋
