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實(shí)務(wù)
問題已解決
用A項目的進(jìn)項稅抵扣現(xiàn)在還未收到進(jìn)項的B項目，是代建行業(yè)，但是A項目前面賬務(wù)處理掛的應(yīng)付，沒有確收也沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在想抵扣A的進(jìn)項稅請問賬務(wù)處理怎么做?
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你好，當(dāng)時A的做了應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證嗎？如果是的話
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項
貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證就可以的。
2024 07/08 16:26
梧枝 
2024 07/08 16:37
當(dāng)時沒有做，沒有確收直接掛的往來，現(xiàn)在這樣做賬務(wù)平不了
郭老師 
2024 07/08 16:39
你好，我沒有看懂你什么意思，你這個A項目沒有確認(rèn)收入是工程的嗎？借工程施工應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證，貸銀行存款做這個就是了
郭老師
2024 07/08 16:39
確認(rèn)了收入之后再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)。成本就是。
梧枝
2024 07/08 16:50
老師麻煩看圖片
郭老師
2024 07/08 16:51
那不對
進(jìn)項你們支付才對
梧枝
2024 07/08 16:53
因?yàn)楸竟拘再|(zhì)有點(diǎn)特殊，做代建是沒有利潤的，就直接掛的往來
梧枝
2024 07/08 16:55
老師那前面沒有做賬務(wù)處理就不方便抵扣了是嗎
郭老師
2024 07/08 16:59
那你借應(yīng)付賬款在銀行存款之前應(yīng)該是這么做的?，F(xiàn)在借進(jìn)項貸應(yīng)付賬款。
梧枝
2024 07/08 17:21
老師，但是關(guān)于A項目的已經(jīng)結(jié)清了，后續(xù)應(yīng)付賬款怎么解決呢
郭老師
2024 07/08 17:22
你把B項目相關(guān)的所有的你發(fā)過來，賬務(wù)處理。
梧枝
2024 07/08 17:28
B項目開具發(fā)票，確收，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，銷項稅。暫估入賬，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付——暫估款。后續(xù)收到該項目的發(fā)票，借應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項，貸應(yīng)付——暫估款
郭老師
2024 07/08 17:29
你這不已經(jīng)做了主營業(yè)務(wù)成本的。借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項
借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)。
梧枝
2024 07/08 17:29
現(xiàn)在就是想用A的進(jìn)項抵扣，但是A沒有賬務(wù)處理，不知道該怎么辦
郭老師
2024 07/08 17:30
那你A當(dāng)時借應(yīng)付賬款貸銀行存款不是，然后這個應(yīng)付賬款有余額的，假設(shè)加稅合計是113，那你抵扣的話，不就是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸應(yīng)付賬款13，然后剩余的金額就是100了。
梧枝
2024 07/08 17:32
老師，主營業(yè)務(wù)成本是關(guān)于B項目的，那主營業(yè)務(wù)成本沖減掉A項目的進(jìn)項是嗎
郭老師
2024 07/08 17:33
不需要的，你認(rèn)證了之后照樣不做主營業(yè)務(wù)成本。因?yàn)槟氵@個A項目還沒有對應(yīng)的收入。
梧枝
2024 07/08 17:34
老師請看圖片
郭老師
2024 07/08 17:37
你好，那你A項目借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項
貸主營業(yè)務(wù)成本
梧枝
2024 07/08 17:39
那A項目抵扣的進(jìn)項稅比b項目的銷項更大，老師我是不是還要做個結(jié)轉(zhuǎn)留抵的
郭老師
2024 07/08 17:41
你好對的
是這么做的
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