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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，稅控盤抵減時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（減免稅款）或者應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅280， 貸：管理費(fèi)用280。那請(qǐng)問應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（減免稅款）在借方怎么處理掉呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
當(dāng)“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目有借方余額時(shí)，需要在月末將其結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。具體會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
這樣處理后，“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目的借方余額就會(huì)被結(jié)轉(zhuǎn)掉，而“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目則會(huì)反映出尚未繳納的增值稅情況（如果有貸方余額）或多交的增值稅情況（如果有借方余額）。
例如，在抵減稅控盤費(fèi)用時(shí)做了以下會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280
貸：管理費(fèi)用 280
假設(shè)當(dāng)月沒有其他增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)，月末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 280
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280
07/03 10:07
janet 
07/03 10:20
老師，我試了這樣做，但是賬上與報(bào)稅系統(tǒng)賬表核對(duì)，顯示不一致，轉(zhuǎn)到未交增值稅是負(fù)數(shù)賬上就相當(dāng)于當(dāng)月交了280的增值稅，我可以轉(zhuǎn)到什么其他科目嗎
樸老師 
07/03 10:25
同學(xué)你好
這個(gè)不用轉(zhuǎn)到其他科目
janet
07/03 17:18
樸老師，如果不轉(zhuǎn)其他科目那賬上就一直掛著借方，是小規(guī)模，借方太奇怪了，我可以從未交增值稅轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出嗎
樸老師
07/03 17:28
不需要交的應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
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