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老師，稅控盤抵減時會計分錄為： 借：應交稅費一應交增值稅（減免稅款）或者應交稅費一應交增值稅280， 貸：管理費用280。那請問應交稅費一應交增值稅（減免稅款）在借方怎么處理掉呢？
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同學你好
當“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目有借方余額時，需要在月末將其結(jié)轉(zhuǎn)至“應交稅費——未交增值稅”科目。具體會計分錄如下：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
這樣處理后，“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目的借方余額就會被結(jié)轉(zhuǎn)掉，而“應交稅費——未交增值稅”科目則會反映出尚未繳納的增值稅情況（如果有貸方余額）或多交的增值稅情況（如果有借方余額）。
例如，在抵減稅控盤費用時做了以下會計分錄：
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 280
貸：管理費用 280
假設(shè)當月沒有其他增值稅相關(guān)業(yè)務，月末進行結(jié)轉(zhuǎn)時：
借：應交稅費——未交增值稅 280
貸：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 280
2024 07/03 10:07
janet 
2024 07/03 10:20
老師，我試了這樣做，但是賬上與報稅系統(tǒng)賬表核對，顯示不一致，轉(zhuǎn)到未交增值稅是負數(shù)賬上就相當于當月交了280的增值稅，我可以轉(zhuǎn)到什么其他科目嗎
樸老師 
2024 07/03 10:25
同學你好
這個不用轉(zhuǎn)到其他科目
janet
2024 07/03 17:18
樸老師，如果不轉(zhuǎn)其他科目那賬上就一直掛著借方，是小規(guī)模，借方太奇怪了，我可以從未交增值稅轉(zhuǎn)營業(yè)外支出嗎
樸老師
2024 07/03 17:28
不需要交的應交增值稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
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