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問(wèn)題已解決
2024年3月22日，黛雅公司委托乙公司加工一批高檔化妝品，提供的材料成本為86萬(wàn)元，支付乙公司加工費(fèi)5萬(wàn)元(不含增值稅)，當(dāng)月尚未收回該批委托加工的化妝品，乙公司沒(méi)有同類消費(fèi)品銷售價(jià)格。 根據(jù)描述，編制業(yè)務(wù)處理和消費(fèi)稅計(jì)提(如果業(yè)務(wù)涉及消費(fèi)稅納稅義務(wù))記賬憑證。 注意:該筆業(yè)務(wù)按“發(fā)出委托加工材料支付加工費(fèi)”，怎樣進(jìn)行核算處理呢。
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借委托加工物資86
貸原材料86
2024 06/25 15:26
暖暖老師 
2024 06/25 15:27
代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算
（86+5）/（1-15%）*15%=16.06
借委托加工物資5
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅0.65
-應(yīng)交消費(fèi)稅16.06
貸銀行存款
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