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收到財政專項(xiàng)資料后續(xù)的處理咋弄 收到專項(xiàng)資金時是借記:銀行存款,貸記:專項(xiàng)應(yīng)付款 支出是借記固定資產(chǎn)等科目,貸記現(xiàn)金等 同時要借記:專項(xiàng)應(yīng)付款,貸記專項(xiàng)基金嗎? 那月末咋結(jié)轉(zhuǎn)呢 報表上專項(xiàng)基金那的數(shù)據(jù)又填在哪里呢?

84785000| 提問時間:2024 06/13 11:03
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微微老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師,稅務(wù)師
1、實(shí)際收到專項(xiàng)撥款: 借:銀行存款 貸:專項(xiàng)應(yīng)付款 2、撥款項(xiàng)目完成,形成各項(xiàng)資產(chǎn)的部分,按實(shí)際成本: 借:固定資產(chǎn)(或其它相關(guān)科目) 貸:有關(guān)科目 同時: 借:專項(xiàng)應(yīng)付款 貸:資本公積----撥款轉(zhuǎn)入 3、未形成資產(chǎn)需核銷的部分,經(jīng)批準(zhǔn) 借:專項(xiàng)應(yīng)付款 貸:有關(guān)科目 4、撥款結(jié)余上交: 借:專項(xiàng)應(yīng)付款 貸:銀行存款 法律依據(jù) 《企業(yè)會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》第二十一條
2024 06/13 11:06
84785000
2024 06/13 11:16
我就在想如果用專項(xiàng)基金這個科目的話那賬戶上就要一直掛起
微微老師
2024 06/13 11:18
您好,那樣無法平賬的呢。
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