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問題已解決
我想問下就是保安公司差額納稅，其差額部分除了人員工資社保公積金外，還有涉及到第三方的服務(wù)費(fèi)。就是安保人員是由第三方提供的，他們在做工資表的時(shí)候額外有一項(xiàng)是服務(wù)度，服務(wù)費(fèi)這個(gè)開票跟入賬要怎么處理
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你好，一塊做到勞務(wù)費(fèi)里面就可以了，你不用需要區(qū)分工資、社保、公積金。
06/03 10:48
郭老師 
06/03 10:48
我們是接受勞務(wù)的一方，這些都屬于你的成本費(fèi)用。
84784972 
06/03 11:07
不是的，我們是提供安保服務(wù)的一方，就是我們是保安公司
郭老師
06/03 11:14
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
2、支付工資、社保費(fèi)及公積金
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個(gè)人部分）
3、結(jié)轉(zhuǎn)工資
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
4、差額減除
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
貸：主營業(yè)務(wù)成本
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