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留抵稅額的問題——上個月如果進賬是30，銷項20,這個差額應該會進入報表留抵金額（群里問了老師說不稅，所以不用做計提和結轉稅費分錄）。然后本月公司現(xiàn)在銷項80，進項60,上月留抵稅額10，本月應納稅額10，那我這個月計提和結轉稅費的分錄要怎么做呀？本來正常沒有留抵的計提和結轉分錄：借：應交稅費-增值稅（銷）80 貸：應交稅費-增值稅（進）60 應交稅費-增值稅（轉出未交增值稅）20 結轉分錄：借：應交稅費-增值稅（轉出未交增值稅）20 貸：應交稅費-增值稅（未交增值稅）20 現(xiàn)在有抵扣留抵，留抵部分扣除的金額我就不知道怎么放進去，未交增值稅的金額才能等于應納稅額，感覺我直接鉆到牛角尖里走不出來

您好，上月 借：應交稅費-增值稅（銷）20? ??應交稅費-增值稅（轉出未交增值稅）10 貸：應交稅費-增值稅（進）30 借：應交稅費-增值稅（未交增值稅）10? ? 貸：：應交稅費-增值稅（轉出未交增值稅）10 本月 借：應交稅費-增值稅（銷）80 貸：應交稅費-增值稅（進）60 應交稅費-增值稅（轉出未交增值稅）20 借：應交稅費-增值稅（轉出未交增值稅）20? ?貸：應交稅費-增值稅（未交增值稅）20? ? 我們實際交稅?就是? ? ?應交稅費-增值稅（未交增值稅）余額 20-10 借：應交稅費-增值稅（未交增值稅） 10? ?貸：銀行? 10 各月結轉就完成了，獨立的，不用考慮上月