免費(fèi)問(wèn)答

一、前提條件 1.物業(yè)公司已經(jīng)按照稅務(wù)規(guī)定全額入賬并繳納了相關(guān)稅費(fèi)。 2.物業(yè)公司與業(yè)委會(huì)之間有明確的分成協(xié)議，規(guī)定了分成的比例和方式。 二、做賬流程 1.確認(rèn)稅后收入：首先，物業(yè)公司需要確認(rèn)已經(jīng)收到的稅后收入總額。這個(gè)總額應(yīng)該是已經(jīng)扣除了所有稅費(fèi)和費(fèi)用后的凈額。 2.計(jì)算分成金額：根據(jù)與業(yè)委會(huì)的分成協(xié)議，物業(yè)公司需要計(jì)算出應(yīng)分給業(yè)委會(huì)的金額。這個(gè)金額應(yīng)該是稅后收入總額乘以業(yè)委會(huì)的分成比例。 3.記賬處理：借記：“其他應(yīng)付款”（或“業(yè)委會(huì)分成款”等類似科目），金額為應(yīng)分給業(yè)委會(huì)的金額。貸記：“未分配利潤(rùn)”或“利潤(rùn)分配”等科目，金額為同樣的金額。這是因?yàn)槲飿I(yè)公司將一部分利潤(rùn)分給了業(yè)委會(huì)，所以需要從利潤(rùn)中扣除這部分金額。 4.支付分成款：借記：“銀行存款”（或“現(xiàn)金”等支付方式對(duì)應(yīng)的科目），金額為實(shí)際支付的金額。貸記：“其他應(yīng)付款”（或“業(yè)委會(huì)分成款”等之前借記的科目），金額為同樣的金額。 5.記錄和歸檔：物業(yè)公司應(yīng)保留所有與分成款相關(guān)的文件和記錄，包括分成協(xié)議、銀行轉(zhuǎn)賬記錄、收據(jù)等，以便日后審計(jì)和查詢。