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甲公司購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，專用于職工食堂使用，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為 200 萬元，稅額為26萬元。當(dāng)年已計(jì)提累計(jì)折舊22.6萬元，假設(shè)凈殘值為0，12月份該設(shè)備改變用途，用于生產(chǎn)某產(chǎn)品，則應(yīng)當(dāng)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為多少？ 請(qǐng)老師幫忙計(jì)算此題
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，稍等我算一下的
2024 05/16 18:04
郭老師 
2024 05/16 18:11
22.6/200*26你好，按照這個(gè)計(jì)算的。
70056629 
2024 05/16 18:16
22.6除以200是什么意思？
郭老師
2024 05/16 18:23
你好
安這個(gè)計(jì)算的
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額×不動(dòng)產(chǎn)凈值率
不動(dòng)產(chǎn)凈值率=(不動(dòng)產(chǎn)凈值÷不動(dòng)產(chǎn)原值)×100%
70056629
2024 05/16 18:28
這個(gè)題目應(yīng)該是一開始不可以抵扣，后面轉(zhuǎn)為可以抵扣吧？跟你說的這個(gè)公式有什么關(guān)系
郭老師
2024 05/16 18:36
我重新給你回復(fù)，
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=22.6/200*26
允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)=（200-22.6）/200*26
我給你發(fā)的這個(gè)前期允許抵扣后期不能抵扣
正好和這個(gè)相反
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額×不動(dòng)產(chǎn)凈值率
不動(dòng)產(chǎn)凈值率=(不動(dòng)產(chǎn)凈值÷不動(dòng)產(chǎn)原值)×100%
22.6÷200這個(gè)是抵扣的折舊率
再乘以稅額，就是不允許他抵扣的
郭老師
2024 05/16 18:36
你再看一下的，你看下哪里有不懂的。
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