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1. 編制第2季度每月及合計的預計現(xiàn)金回收額計劃表 月份 銷售額（美元） 當月回收（20%） 次月回收（70%） 再次月回收（10%） 預計現(xiàn)金回收額（美元） 4月 $300,000 $60,000 $210,000（5月） $30,000（6月） $60,000 5月 $500,000 $100,000 $350,000（6月） $50,000（7月） $450,000 6月 $200,000 $40,000 $140,000（7月） $20,000（8月） $180,000 總計 $1,000,000 $200,000 $700,000 $100,000 $1,000,000 2. 計算期末應收賬回款金額（假設6月30日預計資產(chǎn)負債表） 首先，我們需要考慮在6月30日尚未回收的銷售額。這些包括： 5月銷售額的次月回收部分（70%）：500,000?70350,000 6月銷售額的當月回收部分（20%）：200,000?2040,000 4月銷售額的再次月回收部分（10%）：300,000?1030,000 因此，期末應收賬回款金額 = 350,000+40,000 + 30,000=420,000。 注意：這里沒有包括7月銷售額的回收部分，因為它們將在7月及以后回收，不會反映在6月30日的預計資產(chǎn)負債表中。