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問題已解決
我公司23年度計提了兩個月的工會經(jīng)費，后來所在地區(qū)取消工會經(jīng)費，在23年度沒有沖回。在24年度匯算清繳的時候，需要納稅調(diào)增。目前這種情況賬務(wù)需要怎么處理？借：以前年度損益調(diào)整（紅字），貸：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費；補提所得稅，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，最后將以前年度損益調(diào)整，轉(zhuǎn)入利潤分配。這樣處理對么？
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你好，請稍等一下，我看一下過程
2024 04/03 00:23
沈潔老師 
2024 04/03 00:25
你好，你的賬務(wù)處理是正確的，如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，以前年度損益調(diào)整科目可以直接用利潤分配-未分配利潤替代，希望可以幫助你，謝謝
70565795 
2024 04/03 11:55
老師你好，有處理思路了么。
70565795
2024 04/03 11:57
謝謝，老師答疑。
70565795
2024 04/03 11:57
謝謝，老師答疑。
沈潔老師
2024 04/03 12:01
你好，你的賬務(wù)處理沒有問題，是對的，是還有其他問題嗎
70565795
2024 04/03 12:35
你好，老師。另外的調(diào)增調(diào)減項目，例如期間費用，職工福利費等等，出現(xiàn)調(diào)增情況，這樣的話，直接補貼所得稅就可以對吧？
沈潔老師
2024 04/03 12:39
你好，這種超過稅前扣除比例的，直接補提所得稅就可以，希望可以幫助你，謝謝
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