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計(jì)算電視機(jī)廠9月應(yīng)納增值稅額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，稍等老師給出具體過程
03/29 09:38
cindy趙老師 
03/29 10:10
以上題目基于一般納稅人企業(yè)，單價(jià)不含稅。
1.?????? 銷售電視機(jī)1000臺：1000*2000*13%=260000
2 .??以舊換新確認(rèn)銷項(xiàng)：2000*20*13%=5200
2.?????? 視同銷售：30*2000*13%=7800
3.?????? 押金確認(rèn)收入：100000/1.13*13%=11504.42
4.?????? 原材料確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)：8000000*13%=1040000
????????????????? ??200000*6%=12000
5.?????? 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出? 300000*13%=39000
進(jìn)項(xiàng)合計(jì)： 1040000+12000-39000=1013000
銷項(xiàng)稅合計(jì)：260000+5200+7800+11504.42=284504.42
銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)當(dāng)月有留底不需要繳納增值稅
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