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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，分錄里面的2017和2018的25和50是怎么算的，而且為什么2016沒有差異
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)你好，會(huì)計(jì)折舊按年數(shù)總和法折舊，稅法折舊按直線法折舊，計(jì)算到2017年，賬面價(jià)值比計(jì)稅基礎(chǔ)多100，所以此時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)需要轉(zhuǎn)回100*25%
03/25 16:24
曉園老師 
03/25 16:27
2015年和2016年，賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的累計(jì)差異都是300，所以，2015年遞延所得稅資產(chǎn)的金額是75，2016年的遞延所得稅資產(chǎn)的金額也是75，所以2016年不用做遞延所得稅資產(chǎn)的分錄，才說無差異
曉園老師
03/25 16:28
2018年賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)相同，所以需要把遞延所得稅資產(chǎn)的余額全部轉(zhuǎn)回，金額是50
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