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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，去年年底12月收到的發(fā)票，但貨款于本月支付，2024年3月付，這個(gè)成本記在2023年還是2024年，或者是否二者均可？
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與支付貨款時(shí)間無(wú)關(guān)。若12月底已經(jīng)發(fā)生，計(jì)入23年
03/25 14:24
Dinnis2014 
03/25 14:31
那老師，我年度匯算清繳時(shí)，調(diào)進(jìn)去就可以了么？
文文老師 
03/25 14:34
若去年沒(méi)有做這筆費(fèi)用，不建議調(diào)整了，直接做為24年處理
Dinnis2014
03/25 14:38
也就是把這筆計(jì)入2024年，直接做分錄借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸銀？
文文老師
03/25 14:40
是，把這筆計(jì)入2024年，直接做分錄借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸銀
Dinnis2014
03/25 14:41
但我當(dāng)時(shí)，收到發(fā)票時(shí)，勾選抵扣過(guò)了，是否有影響？
文文老師
03/25 14:42
只對(duì)進(jìn)項(xiàng)有影響，其他無(wú)影響
Dinnis2014
03/25 14:49
也就是說(shuō)當(dāng)時(shí)月份勾選了這票，只影響當(dāng)時(shí)的期末留抵稅額，抵扣了增值稅，不用做轉(zhuǎn)出啥的吧？
文文老師
03/25 14:53
是的，你的理解是對(duì)的。
Dinnis2014
03/25 14:56
明白，謝謝老師，我再想想，和您再確認(rèn)下調(diào)到23年是允許的？
文文老師
03/25 15:04
是，調(diào)到23年是允許的
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