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老師 分公司注銷了，怎么和母公司并賬，非獨(dú)的公司
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你好，已經(jīng)注銷了，都是零。不需要合并報表了。
03/18 15:37
84785028 
03/18 15:39
23年10月注銷得，要合并得
郭老師 
03/18 15:40
你好，看12月份的，12月份已經(jīng)沒有了。已經(jīng)都清零了，他注銷的時候不是清零嗎。
84785028
03/18 15:41
我知道怎么合并，但是母公司得撥款 其他應(yīng)收款沒法處理
郭老師
03/18 15:42
你好，其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款對沖就行。
84785028
03/18 15:42
這是分公司的報表，其他應(yīng)付款是跟母公司的借款
84785028
03/18 15:43
然后母公司的其他應(yīng)收款也是這些錢，公司是非獨(dú)立法人，所以不涉及開票之類的，主營業(yè)務(wù)收入也全都是母公司的。所以我現(xiàn)在的問題是 其他應(yīng)收的這部分錢怎么并賬，或者是說母公司的這筆錢怎么處理
郭老師
03/18 15:44
好，他注銷的時候不是清零。
郭老師
03/18 15:44
這個其他應(yīng)付款是欠了母公司的嗎？
84785028
03/18 15:48
對，欠母公司的，而且母公司對應(yīng)的其他應(yīng)收款也是這么多，注銷是簡易注銷，啥都沒弄就銷戶了，賬面上是還有數(shù)在的
郭老師
03/18 15:50
你好，你注銷的時候把它清零了，清零了之后合并報表就是母公司的，你現(xiàn)在的話，其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款對沖
都沒有分公司了，你這樣出來的就不對。
84785028
03/18 15:53
我不需要把分公司的未分配利潤并到總公司來嗎？那就是說怎么清零 我需要做個什么憑證就算清零了
郭老師
03/18 15:54
需要的你把它清零，收不回來的做營業(yè)外支出，不需要支付的營業(yè)外收入。
84785028
03/18 16:04
這也不是營業(yè)外支出啊 非獨(dú)立法人的分公司，都是母公司撥款支付人員工資的，都放到營業(yè)外支出嗎
郭老師
03/18 16:04
你好，你借錢給分公司，分公司只要他增值稅獨(dú)立核算，收不回來的就是營業(yè)外支出。
84785028
03/18 16:06
分公司沒有增值稅，稅局都沒有開通增值稅這個稅目
郭老師
03/18 16:06
那你們怎么還單獨(dú)做帳？
84785028
03/18 16:11
對啊 單獨(dú)記賬，單獨(dú)記了個成本 報稅都是母公司匯總申報，企業(yè)所得稅按比例分配
84785028
03/18 16:12
那 現(xiàn)在怎么整呢
郭老師
03/18 16:12
增值稅不獨(dú)立核算的情況下，你們在一個企業(yè)里面做就行，他的職工就是你的，和你們單位簽訂合同。
84785028
03/18 16:16
那我現(xiàn)在只能強(qiáng)行并在一起了 應(yīng)收沖應(yīng)付 未分配利潤合在一起 這樣嗎
郭老師
03/18 16:17
你好
建議你們重新做賬就可以了。
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