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去年接了一個工程的活，發(fā)票已經(jīng)開了（專票），工程分包給第三方，成本票也收到了，掛賬應收應付，然后今年2月份因為工程名稱開錯了，都沖紅重新開的，我們收到的進項，和開出去的都已經(jīng)抵扣了，這種情況，應該如何做賬呢
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你好，你們開的時候開錯了嗎？如果是的話，你只調整你的收入就行，一個正數(shù)一個負數(shù)，不影響你的成本，不用動。
03/08 10:25
84785034 
03/08 10:26
雙方都重新開了，我們收到的發(fā)票也被沖紅重新開了，牽扯跨年了
84785034
03/08 10:28
如果把主營業(yè)收入和主營業(yè)成本計入到以前年度損益調整的話，接著開的正數(shù)發(fā)票就影響2月的收入了，我就是想問能和你上面說的那樣做么，直接做一筆負數(shù)分錄，接著再做一筆正數(shù)分錄，不影響當月的收入和成本
郭老師 
03/08 10:29
借以前年度損益調整應交稅費、應交增值稅銷項，貸應收賬款。
借應收賬款，貸以前年度損益調整應交稅費、應交增值稅銷項，
這個是收入的然后成本。
借應付賬款，貸以前年度損益調整應交稅費應交增值稅進項轉出，
借以前年度損益調整應交稅費、應交增值稅進項，貸應付賬款。
84785034
03/08 10:29
就像這種沖紅發(fā)票，不是退款或者重大差錯的，是不是可以不用“以前年度損益調整”科目
郭老師
03/08 10:31
的可以的，可以不用的。
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