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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用本期金額和本年累計(jì)金額數(shù)據(jù)是一樣的嗎？這個(gè)表中的本期數(shù)不應(yīng)該是第四季度的金額嗎？
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看一下賬面是不是第四季度才計(jì)提的所得稅，之前三個(gè)季度沒(méi)計(jì)提
02/29 09:42
84785029 
02/29 09:47
老師這是學(xué)堂報(bào)稅實(shí)操里給的資料，您的意思是如果是正常持續(xù)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，每季度的所得稅費(fèi)用數(shù)和本年累計(jì)數(shù)是不一樣的，就是本期利潤(rùn)總額*稅率，是這樣的嗎老師
王曉曉老師 
02/29 09:50
是的，實(shí)際中，每季度的所得稅費(fèi)用數(shù)和本年累計(jì)數(shù)是不一樣的，就是本期利潤(rùn)總額*稅率
84785029
02/29 09:52
老師還有一個(gè)疑問(wèn)，圖片中如果是第四季度才計(jì)提的所得稅，利潤(rùn)表中其他科目的金額本期數(shù)和本年累計(jì)數(shù)怎么不一樣呢？
王曉曉老師
02/29 09:53
其他科目都是第四季度的數(shù)，只有所得稅前期可能一直沒(méi)計(jì)提，本次一次性計(jì)提的
84785029
02/29 09:58
謝謝老師，這種前期沒(méi)有計(jì)提的情況是因?yàn)榍捌诙际翘潛p狀態(tài)嗎？如果正常沒(méi)有虧損可以一直不計(jì)提嗎
王曉曉老師
02/29 10:15
其實(shí)是要計(jì)提的，自己實(shí)操的時(shí)候季度有盈利就按季度計(jì)提
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