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公司計劃將2022年、2023年用于出租的房產(chǎn)轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)公允價值模式計量，在完成21、22、23年資產(chǎn)評估后，需要進行前期賬務調(diào)整，如何進行賬務處理。并且怎樣計算調(diào)整后的所得稅呢
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2024 01/08 17:43
薇老師 
2024 01/08 17:46
借：投資性房地產(chǎn)-成本 (評估價值)
貸：固定資產(chǎn) (原值)
? ? ? 資本公積或其他科目?(差額)
薇老師
2024 01/08 17:47
資產(chǎn)評估導致的賬面價值與計稅基礎的差異，會影響遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。
薇老師
2024 01/08 17:47
由于涉及大量的資產(chǎn)和復雜的會計處理，建議與當?shù)囟悇者M行溝通，確保所有的處理都符合稅法的要求。
m835093868 
2024 01/08 17:54
老師，1.我現(xiàn)在站在23年的角度，將22年的固定資產(chǎn)調(diào)整為投房的話，差額計入什么科目呢，是不是不能在計入公允價值變動損益。
2.您所說的資產(chǎn)評估導致的賬面價值與計稅基礎的差異，這個計稅基礎怎么理解
薇老師
2024 01/08 21:46
評估增值是放在資本公積，，如果只是轉(zhuǎn)換方式改變且公允小于賬面是可以放公允價值變動的
薇老師
2024 01/08 21:57
由于資產(chǎn)評估導致的賬面價值與計稅基礎的差異，會影響遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債，是因為兩者的差異會造成未來期間應納稅所得額和應繳所得稅的增加或減少
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