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考前八套卷53頁25題，投資性房地產(chǎn)成本模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式，分錄貸方遞延所得稅負(fù)債100是哪來的？

yaojinfei| 提問時(shí)間：2022 11/16 08:46
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，計(jì)算如下 600-350=250 250*0.25=100
2022 11/16 08:50
悠然老師01
2022 11/16 08:53
學(xué)員你好，以此為準(zhǔn) 700-（600-300）=400 400*0.25=100
yaojinfei
2022 11/16 13:52
50*25%已經(jīng)算過遞延所得稅資產(chǎn)了，為啥算遞延所得稅負(fù)債的時(shí)候又減一次？
悠然老師01
2022 11/16 14:00
你以700-（600-300）=400 400*0.25=100為準(zhǔn) 因?yàn)?0算遞延所得稅負(fù)債了，所以在這里不計(jì)算的，不然就是600-300-50了
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