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實(shí)務(wù)
問題已解決
廠房出租，23年12月-24年11月，23年11月租金已收，已開租賃發(fā)票，但是折舊是每個(gè)月計(jì)提的，還沒有計(jì)提，那23年11月分錄可以先做借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款-累計(jì)折舊 ，后期每月計(jì)提的折舊分錄是借：其他應(yīng)付款-累計(jì)折舊，貸：累計(jì)折舊，可以這樣做嗎？
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您好，這個(gè)是可以的，可以
01/07 10:10
楊楊 
01/07 10:12
那已收租賃費(fèi)，未開票，折舊怎么計(jì)提，分錄怎樣做比較好
小鎖老師 
01/07 10:13
沒有開票的話，這個(gè)收取的租賃費(fèi)，是可以做預(yù)收賬款的，折舊正常做
楊楊
01/07 10:20
折舊，借：管理費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊。下一年開票時(shí)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸什么科目。
小鎖老師
01/07 10:26
開票？你開票不確認(rèn)收入嗎
楊楊
01/07 10:35
收租金和開票不在同一年，未開票時(shí)借管理費(fèi)用，等開票時(shí)管理費(fèi)用已結(jié)轉(zhuǎn)了，沒有余額了
楊楊
01/07 10:36
那已收租賃費(fèi)，未開票，分錄怎么做
小鎖老師
01/07 10:37
你們開票，未開票，不是收到錢了嗎，那為啥不做預(yù)收賬款，和收入呢
楊楊
01/07 10:38
問題沒法寫詳細(xì)了，說不符合要求，發(fā)送不了。就想問未來票的租金折舊分錄怎么做，這樣我下一年開票成本才好做分錄。
楊楊
01/07 10:39
做預(yù)收賬款和收入，借：預(yù)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？
小鎖老師
01/07 10:41
對(duì)，是這樣做才可以的，一開始收到錢的時(shí)候借銀行存款貸預(yù)收賬款，然后等后期確認(rèn)收入按照你說的那個(gè)
楊楊
01/07 10:48
當(dāng)期申報(bào)未開票收入，等下一年開票，如當(dāng)月沒有其他開票，在已開票收入填0？因?yàn)椴荒芴钬?fù)數(shù)。
小鎖老師
01/07 10:49
嗯對(duì)，是這個(gè)意思的
楊楊
01/07 11:06
年底其他應(yīng)付、應(yīng)付賬款出現(xiàn)負(fù)數(shù)，是因?yàn)榘l(fā)票未及時(shí)回來，是不是應(yīng)該做一張借預(yù)付賬款，貸其他應(yīng)付、應(yīng)付賬款憑證比較好，在下一年從預(yù)付里調(diào)出來。
小鎖老師
01/07 11:12
恩對(duì)，這樣的話比較好的
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