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實(shí)務(wù)
問題已解決
就是我這里有家企業(yè)，去年把公司的車銷售出去了，今年才和我說，現(xiàn)在我要怎么做這個(gè)憑證呢？
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現(xiàn)在把這個(gè)憑證補(bǔ)上就可以了，把固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理，然后確認(rèn)收入。
01/04 14:23
84784959 
01/04 14:27
問題我的二手車發(fā)票是去年開具的
玲老師 
01/04 14:29
你好 不是單位的車銷售了嗎? ？？
84784959
01/04 14:30
是的呢老師
玲老師
01/04 14:30
?你好：
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理：
借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊，
貸：固定資產(chǎn)。
2、取得清理收入：
借：銀行存款，
貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。
3、發(fā)生清理支出：
借：固定資產(chǎn)清理，
貸：銀行存款。
4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益：
借：資產(chǎn)處置損益 ?，（報(bào)廢損益 記營業(yè)外收支科目）
貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。
玲老師
01/04 14:30
損益 用以前年度損益 調(diào)整其他的不變?
84784959
01/04 14:32
我這個(gè)營業(yè)外支出體現(xiàn)在今年可以的嘛？因?yàn)槭侨ツ甑臉I(yè)務(wù) 而且我的增值稅申報(bào)要更正到去年補(bǔ)交滯納金的
玲老師
01/04 14:33
這邊又補(bǔ)充了一句，您看一下?lián)p益類科目，用以前年度損益調(diào)整。
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