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(1)采用分期收款方式銷售空調，合同規(guī)定的不含增值稅銷售額共計380萬元，本月應收回75%貨款，其余貨款于下月10日全部收回。由于購買方本月資金緊張，實際支付不含稅貨款190萬元。 (2)將成本為15萬元的自產特制空調用于本企業(yè)職工宿舍，該批空調沒有同類產品價格。 (3)當月銷售空調，收取價稅合計金額480萬元，另收取包裝費120萬元，開具增值稅普通發(fā)票。 (4)銷售自己使用過的在2007年8月購入的一臺機器設備（未抵扣進項稅），零售價為51.5萬元。 (5)購進生產用原材料及水、電等取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅共計6. 5萬元。 (6)購進一批電磁爐， 作為獎勵發(fā)給職工，取得的增值稅
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你好需要計算做好了發(fā)給你
2023 12/31 13:47
暖暖老師 
2023 12/31 14:10
.當月銷項稅額的計算是
380*75%*13%+15*1.1*13%+600/1.13*13%=108.22
暖暖老師
2023 12/31 14:11
2放學可以抵扣進項合計是
6.5+2.6+1.3-2*13%=10.14
暖暖老師
2023 12/31 14:12
應交增值稅的計算是
108.22+51.5/（1+3%）*2%-10.14-3=96.08
m15082788 
2023 12/31 14:22
請問這個51.5元是怎么處理的呢？
暖暖老師
2023 12/31 14:29
這里是3%叫按2%繳納計算的
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