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問題已解決
實(shí)戰(zhàn)演練2.3 麻煩帶上數(shù)值和怎么計(jì)算出來的，謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1借原材料115000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅14350
貸銀行存款129350
2023 12/27 10:23
暖暖老師 
2023 12/27 10:24
2借原材料45000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅5000
貸銀行存款50000
暖暖老師
2023 12/27 10:24
3借原材料1200000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅156000
貸實(shí)收資本1356000
暖暖老師
2023 12/27 10:25
4借原材料30000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅3900
貸營業(yè)外收入33900
暖暖老師
2023 12/27 10:25
5借其他應(yīng)付款5000
貸其他業(yè)務(wù)收入5000
暖暖老師
2023 12/27 10:26
6借固定資產(chǎn)250000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅32500
貸銀行存款282500
暖暖老師
2023 12/27 10:26
7借銀行存款1356000
貸主營業(yè)務(wù)收入1200000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅156000
暖暖老師
2023 12/27 10:27
8借在建工程70400
貸庫存商品60000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅10400
暖暖老師
2023 12/27 10:27
9借主營業(yè)務(wù)收入100000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅13000
貸銀行存款113000
暖暖老師
2023 12/27 10:28
10借營業(yè)外支出46500
貸庫存商品40000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅6500
暖暖老師
2023 12/27 10:28
11借應(yīng)付股利91440
貸庫存商品80000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅80000*1.1*0.13=11440
暖暖老師
2023 12/27 10:29
12借銀行存款900000
原材料100000
貸主營業(yè)務(wù)收入1000000/1.13=884955.75
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅115044.25
暖暖老師
2023 12/27 10:30
13借在建工程67800
貸原材料60000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出7800
暖暖老師
2023 12/27 10:30
14借原材料750000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅97500
貸銀行存款847500
暖暖老師
2023 12/27 10:31
15借待處理財(cái)產(chǎn)損益21560
貸庫存商品20000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1560
暖暖老師
2023 12/27 10:31
借管理費(fèi)用21560
貸待處理財(cái)產(chǎn)損益21560
m33136988 
2023 12/27 11:59
第一小問請問怎么計(jì)算呢？
暖暖老師
2023 12/27 12:00
借原材料115000=100000+15000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅14350
貸銀行存款129350
m33136988
2023 12/27 13:46
老師，是7月總體的應(yīng)納稅額吧？這個(gè)應(yīng)該怎么計(jì)算呢？能列一下公式和計(jì)算過程嗎？
暖暖老師
2023 12/27 13:50
當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)合計(jì)是
14350+5000+156000+3900+32500+97500=309250
當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是7800+1560=9360
當(dāng)期銷項(xiàng)稅
156000+10400-13000+6500+11440+115044.25=286384.25
應(yīng)交增值稅
286384.25-（309250-9360）=-13505.75
m33136988
2023 12/27 14:02
第二小問，當(dāng)月全部領(lǐng)用后不需要做會計(jì)處理嗎？
暖暖老師
2023 12/27 14:07
那里一個(gè)分錄全部搞定了
m33136988
2023 12/27 14:11
好的，明白了。謝謝老師
暖暖老師
2023 12/27 14:12
不客氣祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步加油
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