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第二題！嗚嗚嗚嗚救命

好的，同學(xué)，這個(gè)題目比較長(zhǎng)，咱們來分解下。 納稅調(diào)增：捐贈(zèng)300，罰款260，減值準(zhǔn)備200+200 納稅調(diào)減：折舊160，公允價(jià)值變動(dòng)300+140，支付保修費(fèi)100. 應(yīng)交稅費(fèi)=(6000+300+260+200+200-160-300-140-100)*0.25=1565

嗯嗯！謝謝老師

同學(xué)，不好意思，上邊沒注意，有一個(gè)公允價(jià)值140的，不用調(diào)減的。 納稅調(diào)增：捐贈(zèng)300，罰款260，減值準(zhǔn)備200+200 納稅調(diào)減：折舊160，公允價(jià)值變動(dòng)300，支付保修費(fèi)100. 應(yīng)交稅費(fèi)(6000+300+260+200+200-160-300-100)*0.25=1600 可抵扣暫時(shí)性差異900*0.25-200=25? 借遞延所得稅資產(chǎn)25.貸所得稅費(fèi)用25 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異2180*0.25-400=145，借所得稅費(fèi)用110，其他綜合收益35，貸遞延所得稅負(fù)債145。 好了，請(qǐng)同學(xué)看看。