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實(shí)務(wù)
問題已解決
31) 31日，按照本月應(yīng)交增值稅的7%提取城市維護(hù)建設(shè)稅，按3%提取教育費(fèi)附加(原始憑證見附件31)。 (32)31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益類賬戶(原始憑證見附件32)。 (33) 31日，按25%的稅率計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅(原始憑證見附件33)。 (34) 31日，將全年實(shí)現(xiàn)的凈利潤轉(zhuǎn)入“利潤分配一未分配利潤”明細(xì)賬戶。 (35) 31日，按全年凈利潤的10%計(jì)提法定盈余公積(原始憑證見附件34)。 (36)31日，按規(guī)定計(jì)算出應(yīng)向投資者分配現(xiàn)金股利400000元。 (37) 31日，將“利潤分配”賬戶其他明細(xì)賬戶轉(zhuǎn)入“利潤分配一未分配利潤” 明細(xì)賬。
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同學(xué)你好
要做分錄嗎
2023 11/27 09:48
84785020 
2023 11/27 09:52
是的哦，會(huì)計(jì)分錄
樸老師 
2023 11/27 09:54
(31) 提取城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市維護(hù)建設(shè)稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加
(32) 結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益類賬戶
借：主營業(yè)務(wù)收入
借：其他業(yè)務(wù)收入
借：營業(yè)外收入
貸：本年利潤
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)成本
貸：其他業(yè)務(wù)成本
貸：稅金及附加
貸：銷售費(fèi)用
貸：管理費(fèi)用
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：營業(yè)外支出
(33) 計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅費(fèi)用
(34) 將全年實(shí)現(xiàn)的凈利潤轉(zhuǎn)入“利潤分配一未分配利潤”明細(xì)賬戶
借：本年利潤
貸：利潤分配——未分配利潤
(35) 按全年凈利潤的10%計(jì)提法定盈余公積
借：利潤分配——提取法定盈余公積
貸：盈余公積——法定盈余公積
(36) 分配現(xiàn)金股利400000元
借：利潤分配——應(yīng)付股利 400000
貸：應(yīng)付股利 400000
(37) 將“利潤分配”賬戶其他明細(xì)賬戶轉(zhuǎn)入“利潤分配一未分配利潤” 明細(xì)賬
借：利潤分配——未分配利潤
貸：利潤分配——提取法定盈余公積
貸：利潤分配——應(yīng)付股利等
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