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問(wèn)題已解決
老師，就這個(gè)轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)，營(yíng)改增前后價(jià)格，哪個(gè)是不含稅，哪個(gè)要價(jià)稅分離，我還是拿不準(zhǔn)，是怎么判斷的??？比如這道題，2015年購(gòu)入的，營(yíng)改增以前，我就覺(jué)得500萬(wàn)應(yīng)該是不含稅的，1000萬(wàn)是含稅的
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你好！商鋪原購(gòu)入價(jià)指的是購(gòu)買(mǎi)總價(jià)是含稅金額，如果是不含稅金額題里應(yīng)該會(huì)標(biāo)注
2023 10/31 10:02
最瘦的胖子 
2023 10/31 10:39
還有這筆業(yè)務(wù)沒(méi)做，是不是因?yàn)檫@條規(guī)定：增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率應(yīng)稅銷(xiāo)售收入免征增值稅的，應(yīng)按規(guī)定開(kāi)具免稅普通發(fā)票。納稅人選擇放棄免稅并開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，應(yīng)開(kāi)具征收率為3%的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
耿老師 
2023 10/31 10:50
你好！這是那一年的題？專(zhuān)票應(yīng)該是不享受
最瘦的胖子
2023 10/31 10:53
還有我記得好像說(shuō)過(guò)營(yíng)改增前的價(jià)格含了營(yíng)業(yè)稅，所以之前的價(jià)格都是含稅的，有這個(gè)說(shuō)法嗎
耿老師
2023 10/31 10:56
你好！這里的20萬(wàn)元應(yīng)該是含稅的
最瘦的胖子
2023 10/31 10:56
2021年的題目 就是上面那個(gè)題干后面的
最瘦的胖子
2023 10/31 10:59
我記得好像說(shuō)過(guò)營(yíng)改增前的價(jià)格含了營(yíng)業(yè)稅，所以之前的價(jià)格都是含稅的，有這個(gè)說(shuō)法嗎 →這個(gè)是指的房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑑蓚€(gè)價(jià)格價(jià)稅分離
耿老師
2023 10/31 11:00
你好！不一定，小規(guī)模的一般是含稅金額，一般納稅人的會(huì)說(shuō)明一下
最瘦的胖子
2023 10/31 11:04
如果題目沒(méi)說(shuō)是否含稅，那營(yíng)改增以前的原購(gòu)入價(jià)要不要價(jià)稅分離啊
最瘦的胖子
2023 10/31 11:04
這個(gè)20萬(wàn)我也覺(jué)得很奇怪，沒(méi)有計(jì)算，從小規(guī)模納稅人那里購(gòu)買(mǎi)農(nóng)產(chǎn)品，就算不抵扣進(jìn)項(xiàng)，也應(yīng)該按照3%稅率征收吧
耿老師
2023 10/31 11:09
你好！是的需要做價(jià)稅分錄
最瘦的胖子
2023 10/31 17:13
老師，你看這道題和早上那個(gè)在農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)（小規(guī)模納稅人）買(mǎi)的20萬(wàn)元的玉米就一樣，但是那20萬(wàn)元就沒(méi)有任何計(jì)算，這里就是作為可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)了
最瘦的胖子
2023 10/31 17:16
我知道了，從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，是看專(zhuān)票，有專(zhuān)票就是9%+1%，如果沒(méi)有專(zhuān)票，不能抵扣，早上那道題是普票，這道題是專(zhuān)票
最瘦的胖子
2023 10/31 17:16
只有小規(guī)模納稅人要求了專(zhuān)票，其他從合作社，農(nóng)民手中，是不用專(zhuān)票的
最瘦的胖子
2023 10/31 17:17
是這樣的嗎
耿老師
2023 10/31 17:30
你好！是的，是這樣理解，要看普票還是專(zhuān)票
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