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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，機(jī)票代理行業(yè)是差額確認(rèn)收入還是全額確認(rèn)收入呢？
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這個(gè)是全額開(kāi)票的哈
2023 10/26 10:48
家權(quán)老師 
2023 10/26 10:51
抱歉，你們是經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)，可以差額計(jì)稅
經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除向委托方收取并代為支付的政府性基金或者行政事業(yè)性收費(fèi)后的余額為銷售額。
家權(quán)老師
2023 10/26 10:52
開(kāi)票是全額開(kāi)票，交稅時(shí)差額交
84784965 
2023 10/26 10:55
是差額確認(rèn)收入嗎
家權(quán)老師
2023 10/26 10:58
意思是在稅務(wù)申報(bào)時(shí)可以差額交稅，做收入還是按開(kāi)票的金額做收入
84784965
2023 10/26 11:10
一般不開(kāi)票 都是給客人行程單 也是全額做未開(kāi)票收入嗎
84784965
2023 10/26 11:11
航空運(yùn)輸業(yè)
家權(quán)老師
2023 10/26 11:14
是的，全額做開(kāi)票收入，然后，申報(bào)時(shí)扣除機(jī)票款就是
84784965
2023 10/26 11:20
那收入就和開(kāi)票系統(tǒng)的不一致了
家權(quán)老師
2023 10/26 11:22
開(kāi)票就是全額開(kāi)票怎么就不一致了？
84784965
2023 10/26 11:23
代訂火車(chē)票和酒店 都是這樣嗎 其實(shí)就是賺的服務(wù)費(fèi)，全額做收入 付航司的做成本 產(chǎn)生的利潤(rùn)，利潤(rùn)中后期會(huì)給航司開(kāi)代理費(fèi)發(fā)票，這個(gè)怎么處理呢
家權(quán)老師
2023 10/26 11:23
支付出去的費(fèi)用就是成本
84784965
2023 10/26 11:26
差額產(chǎn)生的利潤(rùn)中含航司給的返款，會(huì)在給他們開(kāi)發(fā)票
84784965
2023 10/26 11:27
是我們要給航司開(kāi)發(fā)票
84784965
2023 10/26 11:29
他們不給錢(qián)了 在出票的時(shí)候按扣返款后的金額入的采購(gòu)款
家權(quán)老師
2023 10/26 11:34
你們沒(méi)有加價(jià)銷售？那么開(kāi)給客戶做收入，支付給航司取得發(fā)票做成本，不存在利潤(rùn)的。收取服費(fèi)再開(kāi)票這個(gè)才是你們的真正的收入
84784965
2023 10/26 11:43
支付給航司的價(jià)格中含有給我們的返款在支付時(shí)已經(jīng)扣出來(lái)了 所以要在給航司開(kāi)代理費(fèi)發(fā)票
家權(quán)老師
2023 10/26 11:45
沒(méi)有毛病的哈，你們開(kāi)給航司的發(fā)票收入才是真正的收入
差額征稅的會(huì)計(jì)分錄：發(fā)生成本費(fèi)用時(shí)：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：銀行存款等。
根據(jù)增值稅扣稅憑證抵減銷項(xiàng)稅額時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）等，
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)
84784965
2023 10/26 14:07
就是確認(rèn)收入的這個(gè) 是全額還是差額
家權(quán)老師
2023 10/26 14:12
確認(rèn)收入是全額，營(yíng)業(yè)才能抵減增值稅
84784965
2023 10/26 14:26
其實(shí)就是成本 在出票明細(xì)的時(shí)候已經(jīng)扣出來(lái)了
家權(quán)老師
2023 10/26 14:27
在申報(bào)的差額扣除中體現(xiàn)利潤(rùn)
84784965
2023 10/26 15:05
給航司開(kāi)發(fā)票的這部分呢 全額確認(rèn)收入嗎
家權(quán)老師
2023 10/26 15:07
收的手續(xù)費(fèi)用也得開(kāi)票的哈，全額做收入
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